Ltd-Gründung in Großbritannien 2026 — Kurzüberblick
Großbritannien ist die gründerfreundlichste große Rechtsordnung der Welt. Eine Private Limited Company by Shares (Ltd) unterliegt dem Companies Act 2006, wird bei Companies House registriert und von HMRC besteuert. Die Online-Gründung kostet £12, ist in unter 24 Stunden abgeschlossen und erfordert kein Mindestkapital — eine einzelne £1-Aktie an einen einzelnen Gesellschafter genügt. Ausländische Gründer benötigen kein britisches Visum, um eine Ltd zu besitzen oder zu leiten, nur einen britischen eingetragenen Sitz. Die Körperschaftsteuer beträgt 19 % Kleingewinnsatz / 25 % Hauptsatz; die Mehrwertsteuer 20 % Regelsatz; das jährliche Confirmation Statement kostet £13. Mit über 4 Millionen aktiven Unternehmen und reibungslosem E-Commerce-Zugang zu Amazon UK, eBay UK und der EU über OSS/IOSS ist eine britische Ltd 2026 das Standardvehikel sowohl für britische KMU als auch für internationale Akteure.
1. Britische Unternehmensformen — Ltd vs. LLP vs. Einzelunternehmer vs. PLC
Das britische Recht bietet vier gängige Geschäftsformen, jede mit ihrem eigenen Haftungs-, Steuer- und Berichtsprofil. Die folgenden Karten fassen sie zusammen.
Private Limited Company (Ltd) — die Standardform
Unterliegt dem Companies Act 2006 · Beschränkte Haftung der Gesellschafter · Eigene Rechtspersönlichkeit · Körperschaftsteuer 19/25 %
Limited Liability Partnership (LLP)
Unterliegt dem LLP Act 2000 · Partner reichen Self Assessment ein · Steuerlich transparent · Beliebt bei Anwalts-/Steuerberatungskanzleien
Einzelunternehmer (Selbstständig)
Keine Registrierung bei Companies House · Unbeschränkte persönliche Haftung · Einkommensteuer 20/40/45 % über Self Assessment
Public Limited Company (PLC)
Mindestkapital £50.000 · Kann Aktien öffentlich anbieten · Weg zur Börsennotierung an LSE/AIM · Strengere Berichtspflichten
Warum die Ltd dominiert
Von diesen vier Formen ist die Private Limited Company by Shares das Arbeitspferd der britischen Wirtschaft und wird von rund 99 % der Neugründungen gewählt, die nicht Einzelunternehmer sind. Die Gründe sind pragmatisch: Beschränkte Haftung schützt Privatvermögen vor Geschäftsschulden; eigene Rechtspersönlichkeit erlaubt der Ltd, in eigenem Namen Verträge zu schließen, Eigentum zu besitzen und zu klagen; Steuereffizienz oberhalb von ca. £30.000 Gewinn über die Körperschaftsteuer (19/25 %) plus die Strategie aus Gehalt und Dividendenausschüttung; Glaubwürdigkeit und Kapitalzugang bei Banken, Lieferanten, Marktplätzen und Investoren (EIS-, SEIS- und VCT-Programme stehen nur Ltds offen); und Markenschutz — der Firmenname wird ab dem Zeitpunkt der Gründung im Companies-House-Register reserviert.
Schnelle Entscheidungsmatrix
| Rechtsform | Haftung | Gründungskosten | Steuerregime | Am besten für |
|---|---|---|---|---|
| Einzelunternehmer | Unbeschränkt (persönlich) | Kostenlos (HMRC SA) | Einkommensteuer 20/40/45 % | Nebentätigkeiten, Gewinn < £25.000 |
| Ltd | Beschränkt auf unbezahlte Aktien | £12 online | Körperschaftsteuer 19/25 % | Standard für ernsthaften Geschäftsbetrieb |
| LLP | Beschränkt für Partner | £12 online (LL IN01) | Steuerlich transparent (Mitglieder) | Berufliche Partnerschaften |
| PLC | Beschränkt auf unbezahlte Aktien | £12 + £50.000 Kapital | Körperschaftsteuer 25 % | Börsengänge, IPO |
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2. Online-Registrierung bei Companies House — £12, 24 Stunden
Was Companies House ist
Companies House ist das zentrale Unternehmensregister des Vereinigten Königreichs, in seiner modernen Form 1844 gegründet und derzeit eine Exekutivagentur des Department for Business and Trade. Mit Hauptsitz in Cardiff (mit Büros in Edinburgh, Belfast und London) führt es das offizielle Register jeder britischen Limited Company, LLP und PLC — über 5,2 Millionen Einträge insgesamt, davon derzeit rund 4 Millionen aktiv. Jede Gründung, jedes Confirmation Statement, jede Jahresabschlusseinreichung, Aktienzuteilung und Direktorenänderung läuft darüber.
Entscheidend ist, dass das Register vollständig öffentlich ist: Jeder auf der Welt kann ein britisches Unternehmen nach Name oder Nummer unter find-and-update.company-information.service.gov.uk suchen und dessen Direktoren, PSCs, Jahresabschlüsse, eingetragenen Sitz und SIC-Codes kostenlos einsehen. Diese Transparenz ist Teil des Grundes, warum das Vereinigte Königreich weltweit konstant zu den Top 10 für die Leichtigkeit der Unternehmensgründung zählt.
Die drei Anmeldewege
- Web Incorporation Service (WIS) — direkte Online-Anmeldung über gov.uk. £12, Bearbeitung innerhalb von 24 Stunden (in der Regel 3–6 Stunden während der Geschäftszeiten). Verwendet die Model Articles von Companies House.
- Software-Anmeldung (Gründungsagenturen) — externe Agenturen (1st Formations, Rapid Formations, Companies Made Simple, Tide) melden über die Companies-House-API für £12–£50 inklusive der staatlichen Gebühr an. Die meisten versprechen Lieferung am selben oder nächsten Tag und bündeln oft eingetragenen Sitz, Aktienzertifikate und Bankvermittlungen.
- Papierformular IN01 — £40 per Post, dauert 8–10 Werktage. Nur erforderlich für individuelle Satzungen oder wenn digitale Anmeldung nicht verfügbar ist.
Gründung am selben Tag ist für £30 online (£80 auf Papier) verfügbar, sofern die Anmeldung vor 15:00 Uhr an einem Werktag eingereicht wird.
Was Sie angeben müssen
Das IN01-Formular erfasst: einen vorgeschlagenen Firmennamen (muss auf "Limited"/"Ltd" oder das walisische "Cyfyngedig"/"Cyf" enden); die Adresse des eingetragenen Sitzes; Direktor(en) (mindestens eine natürliche Person ab 16 Jahren, mit Name, Geburtsdatum, Staatsangehörigkeit, Beruf, Wohnsitzland und Zustelladresse); Gesellschafter und Stammkapital; Personen mit erheblicher Kontrolle (PSC); Satzung (typischerweise Model Articles for Private Companies Limited by Shares — Schedule 1, Companies Act 2006); und SIC-Codes, die das Geschäft beschreiben (z. B. 47910 für Einzelhandel per Versandhandel oder Internet).
Was Sie bei Genehmigung erhalten
Innerhalb weniger Stunden nach der Genehmigung erhalten Sie ein Certificate of Incorporation (PDF, vom Registrar unterzeichnet), eine 8-stellige Company Registration Number (CRN) (z. B. 14829471), die das Unternehmen lebenslang begleitet, einen Authentication Code (an den eingetragenen Sitz geschickt, für künftige Online-Anmeldungen verwendet) und innerhalb von 14 Tagen eine Unique Taxpayer Reference (UTR) von HMRC, die an den eingetragenen Sitz geschickt wird.
3. Mindestkapital — schon £1 genügt
Die überraschende Realität
Eines der gründerfreundlichsten Merkmale Großbritanniens ist das völlige Fehlen eines gesetzlichen Mindestkapitals für Private Limited Companies. Der Companies Act 2006 hat das alte Konzept des "genehmigten Kapitals" abgeschafft und jede Mindestschwelle für Ltds entfernt. Eine einzelne Aktie mit einem Nennwert von £0,01 ist rechtlich ausreichend. In der Praxis geben die meisten Gründer eine der folgenden Varianten aus: 1 Aktie zum Nennwert von £1 (einfachste Ein-Personen-Struktur); 100 Aktien zu je £0,01 (£1 Gesamtkapital) für feingranulare künftige Zuteilungen; 1.000 Aktien zu je £0,01 (£10 Kapital) als flexible Basis für EIS/SEIS, ESOP und teilweise Gründeranteile; oder mehrere Aktienklassen (Ordinary, A Ordinary, Preference) für Investorenrunden, Stimmrechtskontrollen und Dividendenpräferenzen.
Ausgegebenes vs. eingezahltes Kapital
Das britische Gesellschaftsrecht unterscheidet zwischen ausgegebenem Kapital (dem Nennwert, für den der Gesellschafter haftet) und eingezahltem Kapital (was tatsächlich eingezahlt wurde). Ein Zeichner kann sich selbst 100 £1-Stammaktien ausgeben, ohne sie sofort zu bezahlen, und schuldet dem Unternehmen nur dann £100, wenn Gläubiger dies während einer Abwicklung einfordern. Bei einer Ein-Personen-Ltd ist dies weitgehend theoretisch; bei investorengestützten Cap Tables spielt es eine Rolle.
PLC vs. Ltd — die Schwelle von £50.000
Public Limited Companies (PLCs) haben ein Mindestkapital: £50.000 Nennkapital, wovon mindestens 25 % (£12.500) eingezahlt sein müssen, bevor der Geschäftsbetrieb aufgenommen wird. Nur sehr wenige neue britische Unternehmen gründen sich direkt als PLC — der übliche Weg ist Ltd → Wachstum → Umregistrierung als PLC gemäß Section 90 Companies Act 2006 bei einem Börsengang oder einer AIM-Notierung.
Gründertipp: Die Ausgabe von 100 Stammaktien zu je £0,01 ist der inoffizielle britische Startup-Standard. Sie gibt Ihnen Spielraum, um Bruchteilsanteile zuzuteilen (z. B. Übertragung von 10 Aktien an einen Mitgründer = 10 %), ohne je eine Aktiensplittung durchführen zu müssen. Der Gründungsprozess von Zunapro gibt diese Struktur standardmäßig aus; Sie können sie mit zwei Klicks anpassen. Starten Sie Ihre Gründung →
4. Anforderungen an Direktoren und Gesellschafter
Die Ein-Personen-Gesellschaft
Eine britische Ltd kann von einer einzelnen Person gegründet und geführt werden, die gleichzeitig als einziger Direktor, einziger Gesellschafter und einzige Person mit erheblicher Kontrolle fungiert. Dies ist die häufigste Struktur im Companies-House-Register — Millionen britischer Auftragnehmer, Freiberufler und E-Commerce-Verkäufer betreiben Ein-Personen-Ltds.
Direktoren — gesetzliche Anforderungen
Section 154 des Companies Act 2006 verlangt, dass jede Private Limited Company mindestens einen Direktor hat, der eine natürliche Person ab 16 Jahren ist. Es besteht keine Staatsangehörigkeits- oder Wohnsitzanforderung — Direktoren können jeder Nationalität angehören und überall ansässig sein. Seit ECCTA 2023 (stufenweise Einführung 2025/26) muss jeder Direktor eine Identitätsprüfung über Companies House durchlaufen (GOV.UK One Login oder über einen Authorised Corporate Service Provider). Wer gemäß dem Company Directors Disqualification Act 1986 disqualifiziert ist, kann nicht amtieren. Körperschaftliche Direktoren sind weitgehend abgeschafft — mindestens ein Direktor muss eine natürliche Person sein. Jeder Direktor gibt eine Zustelladresse an, die der eingetragene Sitz sein kann (zum Schutz der Privatsphäre der Heimadresse).
Gesellschafter (Zeichner)
Eine Ltd benötigt bei der Gründung mindestens einen Gesellschafter (den "Zeichner"). Gesellschafter können natürliche Personen jeder Nationalität/Ansässigkeit sein (Banken verlangen im Allgemeinen mindestens 18 Jahre), Unternehmensvehikel (britische oder ausländische Unternehmen, Trusts, Holdinggesellschaften) oder eine Kombination aus beidem. Dieselbe Person kann sowohl alleiniger Direktor als auch alleiniger Gesellschafter sein — und ist es bei Ltds in der Frühphase fast immer.
Register der Personen mit erheblicher Kontrolle (PSC)
Seit Inkrafttreten des Small Business, Enterprise and Employment Act 2015 im Jahr 2016 muss jede britische Ltd ein PSC-Register führen, das jede Person identifiziert, die mehr als 25 % der Aktien oder Stimmrechte hält, das Recht hat, eine Mehrheit des Vorstands zu ernennen oder abzuberufen, oder anderweitig erheblichen Einfluss oder Kontrolle ausübt. PSC-Daten werden bei Companies House eingereicht, sind öffentlich durchsuchbar und werden jährlich über das Confirmation Statement aktualisiert. ECCTA 2023 hat die Identitätsprüfungsregeln für PSCs im Einklang mit denen für Direktoren verschärft.
Eingetragener Sitz — verpflichtend
Jede britische Ltd muss einen eingetragenen Sitz haben, der sich in derselben Rechtsordnung befindet, in der sie registriert ist — England und Wales (am häufigsten), Schottland (Register Edinburgh), Nordirland (Register Belfast) oder die optionale walisische Unterjurisdiktion (die den Zusatz "Cyfyngedig"/"Cyf" erlaubt). Gemäß dem Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (in Kraft seit März 2024) muss der eingetragene Sitz eine "geeignete Adresse" sein — ein realer physischer Ort, der Post entgegennehmen und deren Erhalt bestätigen kann. Postfächer allein sind nicht mehr zulässig. Anbieter eingetragener Sitze verlangen £30–£120 pro Jahr und sind der Standardweg für nicht ansässige Gründer oder von zu Hause aus arbeitende Direktoren.
5. Ausländische Gründer — eine britische Ltd aus dem Ausland gründen
Die offene Tür
Das Vereinigte Königreich stellt für ausländische Staatsangehörige, die britische Unternehmen gründen, praktisch keine Hürden dar. Sie können Staatsangehöriger der Türkei, Indiens, der USA, Nigerias, Deutschlands oder eines anderen Landes sein, außerhalb des Vereinigten Königreichs ansässig sein und eine britische Ltd vollständig online gründen, ohne je britischen Boden zu betreten. Die einzigen ortsspezifischen Anforderungen sind ein eingetragener Sitz im Vereinigten Königreich und eine britische Zustelladresse für jeden Direktor — beide werden routinemäßig von Gründungsagenturen bereitgestellt.
Visum vs. Eigentum — die entscheidende Unterscheidung
Der Besitz oder die Leitung einer britischen Ltd erfordert kein Visum. Sie können dies von überall aus tun. Im Vereinigten Königreich zu leben und tatsächlich zu arbeiten als Direktor oder Angestellter erfordert jedoch ein Visum. Im Jahr 2026 sind die wichtigsten Wege:
- Innovator-Founder-Visum — ersetzte im April 2023 die Innovator- und Start-up-Visa. Erfordert eine innovative, skalierbare Geschäftsidee, die von einer vom Innenministerium zugelassenen Bewilligungsstelle bestätigt wird. Kein Mindestinvestment, aber Sie müssen Unternehmensanteile besitzen. 3 Jahre Aufenthaltsrecht, verlängerbar, mit unbefristetem Aufenthaltsrecht (ILR) nach 3 Jahren.
- Skilled-Worker-Visum — das Standard-Arbeitsvisum; erfordert Sponsoring durch einen in Großbritannien lizenzierten Sponsor (Ihre eigene Ltd kann nach Erhalt einer Sponsor-Lizenz vom Innenministerium selbst zum Sponsor werden).
- Global-Talent-Visum — für etablierte Führungspersönlichkeiten oder Personen mit "außergewöhnlichem Potenzial" in Technologie, Wissenschaft, Akademie oder Kunst. Bestätigung erforderlich.
- High-Potential-Individual-Visum (HPI) — für Absolventen qualifizierender Top-50-Universitäten weltweit innerhalb der vorangegangenen 5 Jahre; 2 Jahre Aufenthaltsrecht ohne Sponsor.
- Expansion Worker (Global Business Mobility) — für leitende Mitarbeiter eines ausländischen Unternehmens, das eine britische Niederlassung gründet.
Der eingetragene Sitz und die ECCTA-Compliance für Nicht-Ansässige
Drei Adressoptionen dominieren 2026: der Registered-Office-Service von Gründungsagenturen (£30–£120 pro Jahr, Post wird weitergeleitet oder gescannt), Anbieter virtueller Büros wie Hoxton Mix, Regus und WeWork, die prestigeträchtige Londoner Postleitzahlen EC1/EC2/W1/SE1 anbieten (£10–£40 pro Monat), oder die Adresse Ihres Steuerberaters im Rahmen eines Buchhaltungsmandats.
Gemäß dem Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 stehen ausländisch kontrollierte britische Ltds vor folgenden Pflichten: Identitätsprüfung für alle Direktoren und PSCs (über GOV.UK One Login oder einen Authorised Corporate Service Provider — die meisten großen Gründungsagenturen sind ACSPs), eine Pflicht zur eingetragenen E-Mail-Adresse (nicht öffentlich), eine jährliche Erklärung zum rechtmäßigen Zweck mit dem Confirmation Statement und eine fortlaufende Pflicht, dass der eingetragene Sitz eine "geeignete Adresse" bleibt, die Post entgegennehmen und deren Erhalt bestätigen kann.
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6. Steuerpflichten 2026 — Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer, PAYE
Körperschaftsteuer — das zweistufige System
Seit dem 1. April 2023 (unverändert fortgeführt in das Steuerjahr 2025/26) hat Großbritannien eine einheitliche Körperschaftsteuer zugunsten einer gestuften Struktur aufgegeben, festgelegt im Corporation Tax Act 2010 und geändert durch den Finance Act 2022. Drei Stufen gelten:
Die Schwellenwerte werden durch die Zahl der verbundenen Unternehmen geteilt — Konzernstrukturen können Gewinne nicht aufteilen, um mehrere Kleingewinnstufen zu beanspruchen. Die Körperschaftsteuer wird 9 Monate und 1 Tag nach Ende des Abrechnungszeitraums gezahlt; die CT600-Erklärung muss online bei HMRC innerhalb von 12 Monaten nach Periodenende eingereicht werden. Unternehmen mit Gewinnen über £1,5 Mio. zahlen in vierteljährlichen Raten.
Mehrwertsteuer (VAT)
Die britische Mehrwertsteuer unterliegt dem Value Added Tax Act 1994. Der Regelsatz beträgt 20 % für die meisten Waren und Dienstleistungen, mit einem ermäßigten Satz von 5 % (Haushaltsenergie, Kindersitze, Energiesparmaterialien) und einem Nullsatz von 0 % (die meisten Lebensmittel, Kinderkleidung, Bücher, öffentlicher Nahverkehr, verschreibungspflichtige Medikamente — nullbesteuerte Waren bleiben steuerpflichtig, sodass die Vorsteuer erstattungsfähig bleibt).
Die Mehrwertsteuerregistrierung ist verpflichtend, sobald der steuerpflichtige Umsatz £90.000 in einem beliebigen gleitenden 12-Monats-Zeitraum übersteigt (die Schwelle stieg am 1. April 2024 von £85.000 und bleibt für 2026 bei £90.000). Eine freiwillige Registrierung unterhalb der Schwelle ist zulässig und oft vorteilhaft für B2B-Unternehmen und Importeure, die Vorsteuer zurückfordern.
Making Tax Digital (MTD) für die Mehrwertsteuer
Seit 1. April 2022 ist MTD für die Mehrwertsteuer für alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen unabhängig vom Umsatz verpflichtend. Aufzeichnungen müssen in MTD-kompatibler Software geführt werden (Xero, QuickBooks, FreeAgent, Sage, das Buchhaltungsmodul von Zunapro), und vierteljährliche Mehrwertsteuererklärungen müssen über die MTD-API übermittelt werden. MTD für die Einkommensteuer-Selbstveranlagung (ITSA) beginnt im April 2026 für Einzelunternehmer/Vermieter mit über £50.000 (April 2027 über £30.000); Ltds sind bis zu späteren Phasen nicht betroffen.
PAYE — Pay As You Earn
Wenn die Ltd jemandem — einschließlich eines Direktors — ein Gehalt über der Lower Earnings Limit (£6.396/Jahr) zahlt, muss sich das Unternehmen bei HMRC als Arbeitgeber registrieren und PAYE betreiben. PAYE zieht Einkommensteuer an der Quelle ab (Grundsatz 20 % / höherer Satz 40 % / zusätzlicher Satz 45 %, mit einem persönlichen Freibetrag von £12.570, der oberhalb von £100.000 abgeschmolzen wird), den Arbeitnehmerbeitrag zur Sozialversicherung Klasse 1 (primär) (8 % oberhalb der Primary Threshold, 2 % oberhalb der Upper Earnings Limit), den Arbeitgeberbeitrag zur Sozialversicherung Klasse 1 (sekundär) (15 % oberhalb der Secondary Threshold, angehoben von 13,8 % ab April 2026), sowie die automatische Einschreibung in die betriebliche Altersvorsorge (mindestens 3 % Arbeitgeberbeitrag) und RTI-Meldungen am oder vor jedem Zahltag.
Dividendensteuer
An Gesellschafter ausgeschüttete Dividenden werden beim Gesellschafter oberhalb des Dividendenfreibetrags von £500 (ab April 2024) besteuert: 8,75 % Grundsatz / 33,75 % höherer Satz / 39,35 % zusätzlicher Satz. Die klassische britische Vergütungsmischung aus Direktor und Gesellschafter — ein kleines PAYE-Gehalt an der Primary Threshold der Sozialversicherung plus Dividenden — bleibt 2026 steuereffizient, besonders bei Gewinnen im Bereich von £30.000–£100.000.
7. Buchhaltung — Jahresabschluss und gesetzliche Einreichungen
Die drei jährlichen Pflichten
Jede britische Ltd hat drei wiederkehrende Einreichungspflichten, jede mit eigener Frist und eigenem Empfänger:
- Jahresabschluss eingereicht bei Companies House — 9 Monate nach dem Bilanzstichtag (ARD) für Privatunternehmen (6 Monate für PLCs).
- Körperschaftsteuererklärung (CT600) eingereicht bei HMRC — 12 Monate nach Ende des Abrechnungszeitraums; die Steuerzahlung ist früher fällig (9 Monate und 1 Tag).
- Confirmation Statement (CS01) eingereicht bei Companies House — mindestens alle 12 Monate ab dem Gründungsjahrestag.
Jahresabschluss — Einreichung bei Companies House
Gemäß Companies Act 2006, Part 15, reicht jede Ltd den Jahresabschluss bei Companies House innerhalb von 9 Monaten nach dem Bilanzstichtag (ARD) ein. Der erste ARD wird automatisch auf das Monatsende ein Jahr nach der Gründung festgelegt; der erste Jahresabschluss kann als einmalige Ausnahme bis zu 21 Monate nach der Gründung eingereicht werden. Drei Größenklassen gelten:
- Kleinstunternehmen — Umsatz ≤ £632.000, Bilanzsumme ≤ £316.000, ≤ 10 Mitarbeiter. Vereinfachte Bilanz plus GuV; kein Lagebericht. Die meisten Ein-Personen-Ltds fallen hierunter.
- Kleines Unternehmen — Umsatz ≤ £10,2 Mio., Bilanzsumme ≤ £5,1 Mio., ≤ 50 Mitarbeiter. Verkürzter Abschluss zulässig; keine Prüfung, sofern nicht angefordert.
- Mittel/Groß — vollständiger gesetzlicher Abschluss plus Lagebericht, strategischer Bericht und gesetzliche Prüfung.
Diese Schwellenwerte steigen im Rahmen der ECCTA-Reformen 2026 um rund 50 %, um die Inflation seit der EU-Bilanzrichtlinie von 2013 widerzuspiegeln.
CT600-Körperschaftsteuererklärung — Einreichung bei HMRC
Das Corporation Tax Self Assessment (CTSA)-System verlangt von jeder Ltd, jährlich eine CT600-Erklärung online bei HMRC einzureichen, begleitet von iXBRL-getaggten Abschlüssen. Die Einreichungsfrist ist 12 Monate nach Ende des Abrechnungszeitraums; die Steuer selbst ist 9 Monate und 1 Tag danach fällig — eine britische Besonderheit, die Erstdirektoren oft überrascht.
Prüfungsschwellen
Die meisten Ltds sind von der gesetzlichen Prüfung befreit. Eine Prüfung ist nur verpflichtend, wenn das Unternehmen zwei von drei Schwellenwerten überschreitet: Umsatz £10,2 Mio., Bilanzsumme £5,1 Mio. oder 50 Mitarbeiter. Tochtergesellschaften geprüfter Konzerne, Unternehmen von öffentlichem Interesse und FCA-regulierte Firmen unterliegen zusätzlichen Auslösern.
Buchhaltungstipp: Nutzen Sie von Anfang an MTD-kompatible Cloud-Buchhaltungssoftware — Xero, QuickBooks, FreeAgent und Zunapro erfüllen alle die Anforderungen. Ein Softwarewechsel während des Jahres ist schmerzhaft und birgt das Risiko von Datenlücken. Das britische Buchhaltungsmodul von Zunapro erstellt Kleinstunternehmen-Abschlüsse für Companies House, iXBRL-Ausgaben für HMRC und vierteljährliche MTD-Mehrwertsteuermeldungen aus einer einzigen Quelle. Buchhaltungspaket ansehen →
8. Ein britisches Geschäftskonto eröffnen
Die Banklandschaft 2026
Großbritannien verfügt über den wettbewerbsintensivsten Geschäftsbankenmarkt Europas, unterteilt in drei Stufen: traditionelle Großbanken (Barclays, HSBC, Lloyds, NatWest, Santander), digitale Herausforderbanken (Starling, Monzo, Revolut, Tide) und EMI-/Multi-Währungs-Plattformen (Wise Business, Airwallex, Revolut Business). Für ausländische Gründer ist der einfachste Weg selten die Bank, von der Sie schon gehört haben.
Wise Business — der Multi-Währungs-Standard
Gegründet 2011 (London) · Von der britischen FCA zugelassenes E-Geld-Institut · 40+ Währungen · Ausländische Gründer online akzeptiert
Revolut Business — Alles-in-einem-Fintech
Gegründet 2015 (London) · Britische Banklizenz 2024 erteilt · Multi-Währung + Karten + Stripe-ähnliches Checkout
Tide — KMU-Spezialist
Gegründet 2015 · Fokus auf britische KMU · Gebündelte Gründung + Bank + Buchhaltung · 600.000+ britische Mitglieder
Starling Bank — für in Großbritannien ansässige Gründer
Gegründet 2014 · Volle britische Banklizenz · Keine monatliche Gebühr · Strenge KYC-Anforderungen verlangen im Vereinigten Königreich ansässige Direktoren
Die Realität für ausländische Gründer
Traditionelle Großbanken (Barclays, HSBC, Lloyds, NatWest) verlangen fast durchweg mindestens einen im Vereinigten Königreich ansässigen Direktor und einen persönlichen KYC-Termin in der Filiale, plus 4–8 Wochen Onboarding. Für einen Gründer, der von Istanbul, Dubai oder Lagos aus gründet, ist der Weg über die Großbanken unpraktikabel. Der digitale Stack löst dies: Wise Business (vollständig online, nicht ansässige Direktoren, britische Kontonummer + Sort Code innerhalb von 1–3 Werktagen, 40+ Währungen zum Interbankenkurs), Revolut Business (britische Banklizenz seit 2024, vollständig online, Multi-Währung, Mitarbeiterkarten), Tide (Fokus auf britische KMU, bündelt Gründung + Bank + Buchhaltung), Airwallex (internationaler E-Commerce, keine Anforderung eines im Vereinigten Königreich ansässigen Direktors) und Payoneer (Amazon-UK- und Marktplatz-Auszahlungen in GBP/USD/EUR).
Was Sie zur Kontoeröffnung benötigen
Certificate of Incorporation (PDF von Companies House), Company Registration Number (CRN), Reisepass/nationaler Ausweis für jeden Direktor und PSC, Adressnachweis nicht älter als 3 Monate, Geschäftsbeschreibung (SIC-Codes, erwarteter Umsatz, Kundenländer, Herkunft der Mittel) und ein Selfie/Liveness-Check in der App zur Identitätsprüfung.
9. Nach der Gründung — Confirmation Statement und laufende Einreichungen
Das Confirmation Statement (CS01)
Das Confirmation Statement (Formular CS01) ersetzte im Juni 2016 den alten Annual Return (Formular AR01). Es ist die jährliche Bestätigung des Unternehmens gegenüber Companies House, dass seine Registerdaten korrekt bleiben, und umfasst: Adresse des eingetragenen Sitzes; Direktoren und deren Zustelladressen; Unternehmenssekretär (falls vorhanden); Gesellschafter und Anteile; Kapitalerklärung; SIC-Codes; Personen mit erheblicher Kontrolle (PSC); eingetragene E-Mail-Adresse (neu unter ECCTA 2023); und die Erklärung zum rechtmäßigen Zweck, die bestätigt, dass das Unternehmen rechtmäßig tätig ist.
Das CS01 muss mindestens alle 12 Monate ab dem Gründungsjahrestag eingereicht werden, innerhalb eines 14-tägigen Fensters nach Ablauf des "Überprüfungszeitraums". Die Gebühr beträgt £13 online (£40 auf Papier) — eine feste Jahresgebühr. Mehrere CS01-Einreichungen innerhalb desselben Überprüfungsjahres (z. B. bei Änderung der Anteile) fallen ohne zusätzliche Gebühr an.
Wiederkehrende Einreichungen im Überblick
| Einreichung | Empfänger | Frist | Gebühr |
|---|---|---|---|
| Confirmation Statement (CS01) | Companies House | 14 Tage nach dem Überprüfungszeitraum | £13 online / £40 auf Papier |
| Jahresabschluss | Companies House | 9 Monate nach ARD | Kostenlos |
| Körperschaftsteuer (CT600) | HMRC | 12 Monate nach Periodenende | Kostenlos (Steuer fällig 9 M+1 T) |
| Mehrwertsteuererklärung (MTD) | HMRC | Vierteljährlich + 1 Monat + 7 Tage | Kostenlos |
| PAYE RTI / P11D / P60 | HMRC | Jeder Zahllauf / 6. Juli / 31. Mai | Kostenlos |
| Änderungen bei Direktoren/Sitz/Aktien | Companies House | 14 Tage nach Änderung | Kostenlos |
Strafen bei verspäteter Einreichung
Die Strafen von Companies House und HMRC summieren sich: Verspäteter Jahresabschluss £150 (≤ 1 Monat) → £1.500 (> 6 Monate), verdoppelt bei zweitem aufeinanderfolgendem verspäteten Jahr. Verspätetes CT600 £100, dann £200 zuzüglich 10 % der ausstehenden Steuer danach. Verspätetes CS01 trägt keine direkte Strafe, setzt das Unternehmen jedoch dem Risiko der zwangsweisen Löschung aus. Verspätete Mehrwertsteuer nutzt ein punktebasiertes System (seit Januar 2023), das zu festen Strafen bei bestimmten Schwellenwerten plus Zinsen führt.
Löschungsrisiko: Eine Ltd, die CS01 und Jahresabschluss über mehr als sechs Monate versäumt, läuft ein hohes Risiko, aus dem Companies-House-Register gelöscht zu werden (zwangsweise Auflösung). Vermögenswerte fallen als bona vacantia an die Krone. Eine Wiederherstellung ist möglich, aber teuer. Zunapro verfolgt jede Einreichungsfrist automatisch. Compliance-Dashboard ansehen →
10. Vorteile der Ltd für E-Commerce — Amazon UK, EU-OSS, Brexit-Realität
Warum E-Commerce-Verkäufer eine britische Ltd wählen
Für Online-Händler — Amazon UK, eBay, Shopify oder eigene Website — bietet eine britische Ltd konkrete geschäftliche Vorteile über die beschränkte Haftung hinaus: Marktplatz-Verifizierung (Amazon UK, eBay UK, Etsy und TikTok Shop verlangen eine eingetragene Geschäftseinheit für professionelle Verkäuferkonten, und eine britische Ltd erfüllt jede Anforderung — Certificate of Incorporation, CRN, britische USt-IdNr., britisches Bankkonto); Zugang zu Zahlungsdienstleistern (Stripe UK, GoCardless, Worldpay und Square nehmen britische Ltds in unter 24 Stunden auf); 20 % Vorsteuererstattung auf importierte Ware, Ausrüstung und Software; schnelle GB-EORI-Ausstellung über gov.uk für Import/Export; und Handelskredite von britischen und EU-Lieferanten, die Einzelunternehmer selten erhalten.
Amazon UK — der heimische Volumenmotor
Amazon UK (amazon.co.uk) ist eines der drei größten E-Commerce-Ziele Europas neben Amazon DE und Allegro PL. Bis 2026 kontrolliert es rund 30 % des über £130 Mrd. schweren britischen E-Commerce-Marktes, mit über 30 Mio. Prime-Mitgliedern allein im Vereinigten Königreich. Verkäufer mit britischer Ltd erhalten Zugang zu FBA aus britischen Fulfillment-Zentren (Tilbury, Doncaster, Manchester, Hemel Hempstead), dem European Fulfilment Network (EFN), das britische Ware nach DE/FR/IT/ES versendet, Amazon Business UK für B2B-Verkäufe und (auf Einladung) Amazon Vendor Central für Großhandel.
Die Brexit-Realität und die OSS-/IOSS-Lösungen
Seit dem 1. Januar 2021 behandelt die EU das Vereinigte Königreich gemäß dem Handels- und Kooperationsabkommen zwischen der EU und dem Vereinigten Königreich (TCA) als Drittland. EU-Zollanmeldungen sind für jede Sendung erforderlich, die die Grenze zwischen Großbritannien und der EU überquert (Nordirland gemäß dem Windsor-Rahmen). Britische Ltds benötigen sowohl eine GB-EORI als auch eine EU-EORI (typischerweise Irland, die Niederlande oder Deutschland). Ursprungsregeln gemäß dem TCA gewähren zollfreie Behandlung für Waren mit Ursprung in Großbritannien oder der EU; Waren aus Drittländern unterliegen Meistbegünstigungszöllen.
Der Import One Stop Shop (IOSS) der EU deckt B2C-Sendungen mit einem Eigenwert von bis zu 150 € ab — eine britische Ltd registriert sich für IOSS in einem einzigen EU-Mitgliedstaat (typischerweise Irland), erhebt beim Checkout EU-Mehrwertsteuer und reicht eine einzige monatliche Erklärung ein, wodurch unerwartete Mehrwertsteuergebühren bei der Zustellung an Verbraucher vermieden werden. Das Non-Union OSS deckt B2C-Digitaldienstleistungen für EU-Verbraucher über eine einzige vierteljährliche Erklärung ab. Union OSS erfordert eine EU-Niederlassung und wird typischerweise über eine EU-Tochtergesellschaft oder einen Fiskalvertreter erreicht.
Der praktische grenzüberschreitende Stack 2026
- Britische Ltd als Handelseinheit — bei Companies House registriert, bei HMRC mehrwertsteuerregistriert, GB-EORI
- Britisches Amazon-FBA/3PL für britische Inlandsbestellungen
- EU-Amazon-FBA oder EU-3PL (Deutschland, Niederlande oder Polen) für EU-Großmengen — Lagerbestand vorab positioniert, um Zollreibung pro Bestellung zu vermeiden
- IOSS über Irland für direkt versendete EU-Sendungen unter 150 €
- Multi-Währungs-Banking mit Wise Business oder Revolut Business für GBP/EUR/USD-Flüsse ohne Wechselkursverluste im Einzelhandel
🛒 Eine britische Ltd, jeder britische und EU-Marktplatz
Zunapro verbindet Amazon UK, eBay UK, Etsy UK, TikTok Shop sowie EU-Amazon DE/FR/IT/ES und Allegro PL — ein Katalog, ein Bestand, IOSS/OSS-fertige Mehrwertsteuerexporte und Companies-House-konforme Buchhaltung.
Britischer Rechtsrahmen 2026 — die zentralen Gesetze
Vier Gesetze und ein Regulierungsprogramm bilden den rechtlichen Rahmen für eine britische Ltd 2026:
- Companies Act 2006 — das längste je erlassene britische Gesetz (über 1.300 Abschnitte), das Gesellschaftsrecht konsolidiert und die Companies Acts von 1985 und 1989 ersetzt. Regelt Gründung, Stammkapital, gesetzliche Pflichten von Direktoren (Sections 170–177), Abschlüsse, Prüfung und Auflösung.
- Corporation Tax Act 2010 (zusammen mit dem Corporation Tax Act 2009) — das materielle britische Körperschaftsteuerrecht: Handelseinkommen, Kapitalabschreibungen, Konzernentlastung, F&E-Steuergutschriften, die Patentbox und die Aufteilung 19 %/25 %. Wird jährlich durch das Finance Act geändert.
- Value Added Tax Act 1994 — Großbritanniens wichtigstes Mehrwertsteuergesetz (zusammen mit den VAT Regulations 1995). Nach dem Brexit ist die britische Mehrwertsteuer von der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie abgewichen, die materiellen Sätze bleiben jedoch ähnlich. Legt die Sätze 20 %/5 %/0 % und die Registrierungsschwelle von £90.000 fest.
- Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) — die bedeutendste Gesellschaftsrechtsreform seit 2006, stufenweise eingeführt 2024–2026. Verpflichtende Identitätsprüfung für Direktoren und PSCs, das ACSP-Regime, die Pflicht zur eingetragenen E-Mail-Adresse, die "geeignete Adresse"-Regel (keine Postfächer) und eine jährliche Erklärung zum rechtmäßigen Zweck.
- Making Tax Digital (MTD) — das Digitalisierungsprogramm von HMRC. MTD für die Mehrwertsteuer ist seit April 2022 verpflichtend; MTD für ITSA beginnt im April 2026 für Einzelunternehmer/Vermieter mit über £50.000; MTD für Körperschaftsteuer wurde über 2026 hinaus verschoben.
Verbraucherschutzebene
UK GDPR + Data Protection Act 2018 — beaufsichtigt vom ICO; Ltds, die personenbezogene Daten verarbeiten, müssen sich registrieren und die jährliche Gebühr zahlen (£40–£2.900). Consumer Rights Act 2015 + Consumer Contracts Regulations 2013 — 14-tägiges Widerrufsrecht bei Online-Verkäufen, 30-tägiges kurzfristiges Rückgaberecht für fehlerhafte Waren und vorvertragliche Informationspflichten für E-Commerce.
So gründen Sie 2026 eine britische Ltd — Schritt-für-Schritt-Anleitung
1. Die Rechtsform festlegen (Entscheidungsbaum)
- Handel auf Amazon UK, eBay UK oder eigenem E-Commerce → britische Ltd
- Partnerschaft für professionelle Dienstleistungen (Recht, Steuerberatung) → LLP
- Nebentätigkeit, Gewinn < £25.000, keine Angestellten → Einzelunternehmer (Self Assessment)
- Planung eines LSE-/AIM-Börsengangs → jetzt Ltd, später Umregistrierung zur PLC
- Ausländischer Gründer mit britischer Präsenz → britische Ltd mit eingetragenem Sitz in London
2. Firmennamen reservieren und prüfen
Nutzen Sie den Namensverfügbarkeitsprüfer von Companies House. Vermeiden Sie "sensible Wörter" (Bank, Royal, Council), die vorherige Genehmigung benötigen. Prüfen Sie die Verfügbarkeit von Markenrechten beim UK Intellectual Property Office (IPO) unter ipo.gov.uk. Für E-Commerce prüfen Sie zudem die Domainverfügbarkeit (.co.uk, .com) und die Machbarkeit einer Amazon-Markenregistrierung.
3. Vorbereiten und einreichen
Wählen Sie einen eingetragenen Sitz, bestätigen Sie mindestens einen identitätsgeprüften Direktor, legen Sie Gesellschafter und Anteilsverteilung fest (typischerweise 100 Stammaktien zu je £0,01), wählen Sie SIC-Codes (z. B. 47910 Einzelhandel per Versandhandel/Internet) und entscheiden Sie über die Satzung (standardmäßig Model Articles). Reichen Sie IN01 über den Web Incorporation Service oder über eine Gründungsagentur ein (£12 Standard oder £30 am selben Tag). Innerhalb weniger Stunden erhalten Sie das Certificate of Incorporation, CRN und Authentication Code; die UTR folgt innerhalb von 14 Tagen per Post.
4. Für Steuern registrieren
Körperschaftsteuer bei HMRC innerhalb von 3 Monaten nach Handelsbeginn (oft bereits bei der Gründung vorregistriert). Mehrwertsteuer — freiwillig oder verpflichtend bei £90.000 Umsatz. PAYE als Arbeitgeber, falls Sie ein Gehalt über der Lower Earnings Limit zahlen. ICO-Datenschutz, falls Sie personenbezogene Daten verarbeiten.
5. Ein britisches Geschäftskonto eröffnen
Im Vereinigten Königreich Ansässige: Starling, Tide, Monzo Business, Wise Business oder jede Großbank. Ausländische Gründer: Wise Business, Revolut Business, Tide oder Airwallex — vollständig online, Onboarding in 1–5 Werktagen.
6. Buchhaltung und Compliance einrichten
Wählen Sie MTD-kompatible Buchhaltungssoftware (Xero, QuickBooks, FreeAgent oder das britische Modul von Zunapro), verbinden Sie Bank-Feeds für die tägliche Abstimmung, konfigurieren Sie das Mehrwertsteuerschema (Standard, Flat Rate, Cash Accounting), richten Sie die Lohnabrechnung ein, falls Sie PAYE betreiben, und tragen Sie die drei jährlichen Fristen in den Kalender ein: CS01-Jahrestag, Jahresabschluss ARD + 9 Monate, CT600 ARD + 12 Monate.
7. Mit Zunapro verbinden (10-Minuten-Onboarding)
- Bei Zunapro anmelden und das Modul für das Vereinigte Königreich öffnen
- Ihre CRN eingeben — Zunapro zieht automatisch Ihren Companies-House-Datensatz
- HMRC über Government Gateway OAuth verbinden — Mehrwertsteuer, PAYE und Körperschaftsteuer verknüpft
- Companies House für Einreichungserinnerungen und automatisierte CS01-/Jahresabschluss-Übermittlung verbinden
- Amazon UK, eBay UK, Etsy, TikTok Shop und Shopify mit automatisch zugeordneten Kategorien verbinden
- Wise-Business-/Revolut-Bank-Feed für Live-Abstimmung aktivieren
- Live gehen — Ihr vollständiges Compliance-Dashboard für die britische Ltd ist bereit
Gründen Sie Ihre britische Ltd in 24 Stunden — aus jedem Land
Gründung bei Companies House + eingetragener Sitz in London + Körperschaftsteuer bei HMRC + Vermittlung eines Wise-Business- oder Tide-Kontos + Compliance-Dashboard von Zunapro — ein Paket, eine Gebühr, fertig noch vor Ihrem nächsten Kaffee.
🇬🇧 Jetzt britische Ltd gründen →FAQ zur Ltd-Gründung in Großbritannien 2026
Wie viel kostet die Gründung einer Limited Company in Großbritannien 2026?
Die Online-Gründung einer Private Limited Company über Companies House kostet 2026 £12 im Rahmen des Web Incorporation Service. Die Gründung am selben Tag kostet £30, wenn sie vor 15:00 Uhr eingereicht wird. Papierformulare IN01 kosten £40 per Post und dauern 8–10 Werktage. Externe Gründungsagenturen (1st Formations, Rapid Formations, Tide, Companies Made Simple) berechnen £12–£50 inklusive der staatlichen Gebühr, mit gebündelten Extras wie eingetragenem Sitz, Aktienzertifikaten und Bankvermittlungen. Die meisten Gründungen sind innerhalb von 24 Stunden abgeschlossen.
Wie hoch ist das Mindestkapital für eine britische Ltd?
Es gibt kein gesetzliches Mindestkapital für eine britische Private Limited Company. Sie können mit einer einzigen £1-Stammaktie gründen. Der Companies Act 2006 hat das historische Mindestkapital abgeschafft (das weiterhin für PLCs bei £50.000 Nennwert, £12.500 eingezahlt, gilt). Die meisten Gründer geben 100 Stammaktien zu je £0,01 (£1 insgesamt) oder 1.000 Aktien zu je £0,01 (£10) aus, was Flexibilität für Bruchteilszuteilungen an künftige Investoren oder Mitgründer ohne Aktiensplittung bietet.
Kann ein ausländischer Staatsangehöriger eine Ltd in Großbritannien gründen?
Ja. Das britische Gesellschaftsrecht verlangt nicht, dass Direktoren oder Gesellschafter im Vereinigten Königreich ansässig oder britische Staatsangehörige sind. Ein ausländischer Gründer kann eine britische Ltd von überall aus gründen, sofern das Unternehmen einen britischen eingetragenen Sitz und eine Zustelladresse für jeden Direktor hat. Ausländische Gründer benötigen kein britisches Visum, um eine Ltd zu besitzen oder zu leiten — ein Visum (Innovator Founder, Skilled Worker, Global Talent, HPI) ist nur erforderlich, um tatsächlich im Vereinigten Königreich zu leben und zu arbeiten. Die Identitätsprüfung gemäß ECCTA 2023 ist für alle Direktoren und PSCs unabhängig von der Staatsangehörigkeit verpflichtend.
Wie hoch sind die britischen Körperschaftsteuersätze 2026?
Großbritannien wendet eine zweistufige Körperschaftsteuer an: 19 % Kleingewinnsatz für Gewinne unter £50.000 und 25 % Hauptsatz für Gewinne über £250.000. Gewinne zwischen £50.000 und £250.000 erhalten eine Marginal Relief, wobei der effektive Satz zwischen beiden abgestuft wird. Die Körperschaftsteuer wird 9 Monate und 1 Tag nach Periodenende gezahlt; die CT600-Erklärung wird innerhalb von 12 Monaten eingereicht. Unternehmen mit Gewinnen über £1,5 Mio. zahlen in vierteljährlichen Raten. Gesetzliche Grundlage: Corporation Tax Act 2010.
Wann muss sich eine britische Ltd für die Mehrwertsteuer registrieren?
Die Mehrwertsteuerregistrierung ist verpflichtend, sobald der steuerpflichtige Umsatz £90.000 in einem beliebigen gleitenden 12-Monats-Zeitraum übersteigt (die Schwelle stieg am 1. April 2024 von £85.000 und bleibt für 2026 bei £90.000). Eine freiwillige Registrierung unterhalb der Schwelle ist zulässig und oft vorteilhaft für B2B-Unternehmen, Exporteure und Importeure, die Vorsteuer zurückfordern. Sätze: Regelsatz 20 %, ermäßigt 5 %, Nullsatz 0 %. Making Tax Digital (MTD) für die Mehrwertsteuer ist seit April 2022 für alle mehrwertsteuerpflichtigen Unternehmen verpflichtend — vierteljährliche Erklärungen müssen über MTD-kompatible Software (Xero, QuickBooks, FreeAgent, Zunapro) eingereicht werden.
Was ist das Confirmation Statement und wie oft muss es eingereicht werden?
Das Confirmation Statement (Formular CS01) ersetzte 2016 den Annual Return und bestätigt die eingetragenen Angaben des Unternehmens bei Companies House mindestens einmal alle 12 Monate ab dem Gründungsjahrestag. Die Gebühr beträgt £13 online (£40 auf Papier) pro 12-monatigem Überprüfungszeitraum. Es bestätigt eingetragenen Sitz, Direktoren, Gesellschafter, Stammkapital, SIC-Codes und PSC-Daten sowie unter ECCTA 2023 die eingetragene E-Mail-Adresse und eine Erklärung zum rechtmäßigen Zweck. Bei verspäteter Einreichung droht die Löschung des Unternehmens.
Kann ich als nicht ansässiger Gründer ein britisches Geschäftskonto eröffnen?
Ja — aber Großbanken (Barclays, HSBC, Lloyds, NatWest, Santander) verlangen in der Regel mindestens einen im Vereinigten Königreich ansässigen Direktor und einen persönlichen KYC-Termin in der Filiale. Digitale Alternativen eröffnen britische Geschäftskonten für nicht ansässige Direktoren vollständig online innerhalb von 1–5 Werktagen: Wise Business (von der FCA zugelassenes E-Geld-Institut, Multi-Währung), Revolut Business (britische Banklizenz 2024), Tide (Fokus auf britische KMU mit gebündelter Gründung), Airwallex (grenzüberschreitender E-Commerce). Alle stellen einen echten britischen Sort Code und eine Kontonummer bereit. Starling Bank verlangt britischen Wohnsitz.
Was passiert nach der Gründung einer Ltd — was sind meine ersten 90 Tage?
Innerhalb von 90 Tagen: (1) Registrierung für die Körperschaftsteuer bei HMRC innerhalb von 3 Monaten nach Handelsbeginn (oft bereits online vorregistriert), (2) Eröffnung eines britischen Geschäftskontos, (3) Mehrwertsteuerregistrierung, falls Sie sich der £90.000-Schwelle nähern oder Vorsteuer zurückfordern möchten, (4) Registrierung als Arbeitgeber für PAYE, falls Sie ein Gehalt über der Lower Earnings Limit (£6.396/Jahr) zahlen, (5) Abschluss einer Arbeitgeberhaftpflichtversicherung bei Einstellungen (gesetzlich vorgeschriebene Mindestdeckung von £5 Mio.), (6) Einrichtung MTD-kompatibler Buchhaltungssoftware. Registrieren Sie sich außerdem beim ICO für den Datenschutz und beantragen Sie eine britische GB-EORI, falls Sie importieren/exportieren.
Wie wirkt sich der Brexit 2026 auf britische E-Commerce-Verkäufer mit Ltd aus?
Seit dem 1. Januar 2021 werden britische Ltds, die in die EU verkaufen, als Drittstaaten-Exporteure behandelt. Für B2C-Verkäufe in die EU können Verkäufer den Import One Stop Shop (IOSS) für Sendungen unter 150 € nutzen, um EU-Mehrwertsteuer über eine einzige EU-Registrierung abzuführen, oder das Non-Union OSS für digitale Dienstleistungen. Waren benötigen EU-Zollanmeldungen, sowohl britische GB- als auch EU-EORIs sowie länderspezifische Mehrwertsteuerregistrierung oberhalb der Schwelle jedes Staates. Das Handels- und Kooperationsabkommen zwischen der EU und dem Vereinigten Königreich (TCA) ermöglicht zollfreien Handel für Waren, die die Ursprungsregeln erfüllen. Die meisten britischen E-Commerce-Ltds kombinieren britisches Amazon-FBA mit EU-FBA in Deutschland, Polen oder den Niederlanden sowie IOSS über Irland.
Benötige ich einen eingetragenen Sitz im Vereinigten Königreich, um eine Ltd zu gründen?
Ja. Jede britische Ltd muss einen eingetragenen Sitz in derselben britischen Rechtsordnung haben, in der sie registriert ist (England & Wales, Schottland, Nordirland). Die Adresse muss ein physischer Ort sein, der offizielle Post entgegennehmen kann. Seit März 2024 muss die Adresse gemäß ECCTA 2023 eine "geeignete Adresse" sein — Postfächer allein werden nicht mehr akzeptiert. Dienste für eingetragene Sitze von Gründungsagenturen und Anbietern virtueller Büros kosten £30–£120 pro Jahr und sind der Standardweg für nicht ansässige Gründer und von zu Hause aus arbeitende Direktoren, die ihre Heimadresse aus dem öffentlichen Register heraushalten möchten.
Einzelunternehmer vs. Limited Company — was sollte ich 2026 wählen?
Eine Ltd bietet beschränkte Haftung, eine bei Gewinnen über ca. £30.000 effizientere Körperschaftsteuerbehandlung, professionelle Glaubwürdigkeit und einfacheren Zugang zu externen Investitionen. Ein Einzelunternehmer ist kostenlos zu gründen, einfacher zu verwalten (nur Self Assessment) und bei niedrigen Gewinnen steuereffizienter. Der Wendepunkt liegt typischerweise bei £25.000–£40.000 Jahresgewinn; darüber gewinnt eine Ltd meist beim Einkommen nach Steuern über die Kombination aus Gehalt und Dividende. Ltds sind zudem Voraussetzung für VC-Investitionen, EIS/SEIS, Amazon Vendor und die meisten Marktplatz-Verkäuferkonten. E-Commerce-Verkäufer sollten standardmäßig eine Ltd wählen.
Wie lange dauert die Gründung einer britischen Ltd im Jahr 2026?
Die Online-Gründung über den Web Incorporation Service (WIS) von Companies House ist in der Regel unter 24 Stunden abgeschlossen, oft 3–6 Stunden während der Geschäftszeiten. Die Gründung am selben Tag (£30 Aufpreis) wird bis 17:30 Uhr bearbeitet, wenn sie vor 15:00 Uhr eingereicht wird. Die Software-Anmeldung über externe Gründungsagenturen (£12–£50) ist in der Praxis der schnellste Weg. Papier-IN01 dauert 8–10 Werktage. Nach der Gründung erhalten Sie sofort das Certificate of Incorporation, CRN und Authentication Code; die UTR folgt innerhalb von 14 Tagen per Post von HMRC.
Welche gesetzlichen Pflichten haben Direktoren nach dem Companies Act 2006?
Die Sections 170–177 des Companies Act 2006 kodifizieren sieben Pflichten, die Direktoren gegenüber dem Unternehmen haben: (1) innerhalb der Befugnisse handeln, (2) den Erfolg des Unternehmens zugunsten der Mitglieder als Ganzes fördern, (3) unabhängiges Urteilsvermögen ausüben, (4) angemessene Sorgfalt, Fähigkeit und Umsicht walten lassen, (5) Interessenkonflikte vermeiden, (6) keine Vorteile von Dritten annehmen, (7) Interesse an vorgeschlagenen Transaktionen offenlegen. Verstöße können zu persönlicher Haftung, Disqualifikation gemäß dem Company Directors Disqualification Act 1986 und in schweren Fällen zu strafrechtlicher Verfolgung führen — dies gilt gleichermaßen für eine Ein-Personen-Ltd wie für Vorstände von FTSE-100-Unternehmen.
Ist eine britische Ltd 2026 ein gutes Vehikel für Amazon FBA?
Ja — wohl das beste in Europa. Amazon UK verlangt von professionellen Verkäufern eine eingetragene Geschäftseinheit; eine britische Ltd erfüllt jede Verifizierungsanforderung (Certificate of Incorporation, CRN, britische USt-IdNr., britisches Bankkonto) und wird in Tagen statt Wochen aufgenommen. Britische Ltds profitieren zudem von 20 % Vorsteuererstattung auf importierte Bestände, können das European Fulfilment Network (EFN) nutzen, um britische Ware nach Deutschland, Frankreich, Italien und Spanien zu versenden, und passen natürlich zu IOSS in Irland für EU-Sendungen unter 150 €. Für Verkäufer außerhalb der EU ist eine britische Ltd eines der einfachsten Einstiegstore sowohl zu Amazon UK als auch zu Amazon Europa.
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Online-Gründung · Eingetragener Sitz in London · Registrierung für Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer bei HMRC · Vermittlung eines Wise-Business- oder Tide-Kontos · MTD-fertige Buchhaltung · CS01- und Jahresabschluss-Tracking — alles ab einer staatlichen Gebühr von £12. Keine Demo erforderlich, keine langen Verträge. Gründen Sie Ihre Ltd noch heute.
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