Niemiecki system podatkowy dla sprzedawców internetowych — szybkie podsumowanie 2026
Sprzedaż internetowa w Niemczech to działalność regulowana. W ciągu jednego miesiąca musisz zarejestrować Gewerbe w Gewerbeamt, wypełnić Fragebogen zur steuerlichen Erfassung przez ELSTER i otrzymać Steuernummer + USt-IdNr. Od tego momentu: Umsatzsteuer (19% / 7%) poprzez comiesięczne UStVA, Einkommensteuer (14–45%) lub Körperschaftsteuer (15% + Soli dla GmbH) oraz Gewerbesteuer (~14% efektywnie). Wachstumschancengesetz (2024) wprowadziła etapowy obowiązek E-Rechnung: zdolność odbioru od 2026 roku, wystawianie B2B od 2027/2028 roku. Błędy skutkują karami na podstawie § 379 AO, Säumniszuschläge, Verspätungszuschläge, a ostatecznie Betriebsprüfung.
Niemiecki system podatkowy 2026 w skrócie
Każdy niemiecki sprzedawca internetowy ma do czynienia z co najmniej pięcioma podatkami, dwoma organami regulacyjnymi i jednym obowiązkowym standardem fakturowania. Podsumowanie w kartach poniżej.
Finanzamt — lokalny urząd skarbowy
~635 Finanzämter w całym kraju · właściwość według zarejestrowanego adresu firmy · nadaje Steuernummer · przeprowadza kontrole poprzez Betriebsprüfung
Umsatzsteuer — niemiecki VAT (UStG)
19% stawka podstawowa · 7% stawka obniżona (książki, żywność) · comiesięczne UStVA przez ELSTER · roczna Jahreserklärung · OSS dla sprzedaży transgranicznej w UE
Einkommensteuer — podatek dochodowy (EStG)
Progresywny 14% → 45% · Grundfreibetrag 12 084 € · Soli 5,5% powyżej 19 950 € · Kirchensteuer 8–9% opcjonalnie
Körperschaftsteuer — podatek dochodowy od osób prawnych (KStG)
Stała stawka 15% od zysków GmbH/UG/AG · + Solidaritätszuschlag 5,5% · + Gewerbesteuer = ~30% łącznie
Gewerbesteuer — gminny podatek handlowy (GewStG)
3,5% stawka bazowa federalna × lokalny Hebesatz (200–550%) · Hebesatz Monachium 490%, Berlin 410%, Zossen 200% · kwota wolna 24 500 € dla jednoosobowych przedsiębiorców
E-Rechnung — XRechnung / ZUGFeRD
Zdolność odbioru od 1 stycznia 2026 · obowiązek wystawiania B2B od 2027 (obrót >800 tys. €) / 2028 (wszyscy) · PDF przestaje być zgodny z przepisami dla B2B
Gotowy, by scentralizować niemiecką zgodność podatkową?
Pakiet Księgowy Zunapro łączy ELSTER, DATEV i zamówienia z Twoich marketplace'ów — zautomatyzowane przygotowanie UStVA, wystawianie XRechnung, archiwizacja zgodna z GoBD i eksport dla Steuerberater w jednym panelu.
1. Rejestracja w Finanzamt — Steuernummer w 7 krokach
Dwuetapowa rejestracja
Niemcy wymagają dwóch rejestracji: w gminnym Gewerbeamt (licencja handlowa) i w federalnym Finanzamt. § 14 GewO: Gewerbeanmeldung przed rozpoczęciem działalności; § 137 AO: steuerliche Erfassung w ciągu jednego miesiąca.
Procedura krok po kroku
- Gewerbeanmeldung w Gewerbeamt — opłata 15–60 €; Gewerbeschein wydawany tego samego dnia. Wymagane: dowód osobisty/paszport, Meldebescheinigung, pozwolenie na działalność regulowaną.
- Automatyczne zgłoszenie do Finanzamt — Gewerbeamt przekazuje Twoje dane do właściwego Finanzamt.
- ELSTER-Zertifikat — zarejestruj się na elster.de, otrzymaj plik certyfikatu; aktywacja listowna trwa 7–14 dni.
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung — 8-stronicowy formularz online przez ELSTER; deklaruje oczekiwany obrót, zysk, system VAT, planowane wynagrodzenia.
- Nadanie Steuernummer — od 2 do 8 tygodni po złożeniu, w formacie właściwym dla Twojego landu (np. 21/123/45678 w NRW).
- Wniosek o USt-IdNr — w Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Format:
DE + 9 cyfr. Obowiązkowy przy wewnątrzunijnym B2B i raportowaniu OSS. - Członkostwo w IHK / HWK — automatyczne przystąpienie; roczne opłaty 30–300 € dla małych firm.
Formy prawne — którą wybrać
- Einzelunternehmer · najszybsze uruchomienie, brak minimalnego kapitału, nieograniczona odpowiedzialność osobista; ESt + GewSt
- GbR / OHG / KG · spółki osobowe; opodatkowanie przejściowe na wspólników
- UG (haftungsbeschränkt) · „mini-GmbH", minimum 1 €; 25% zysków do kapitału rezerwowego do 25 tys. €
- GmbH · kapitał 25 tys. € (12,5 tys. € wpłacone), notariusz, Handelsregister; KSt + Soli + GewSt
- AG · kapitał 50 tys. €; rzadka forma dla sprzedawców internetowych
Sprzedawcy zagraniczni
Sprzedawcy niebędący rezydentami (tureccy, brytyjscy, amerykańscy), którzy magazynują towary w niemieckich centrach realizacji zamówień, wywołują powstanie niemieckiej Betriebsstätte i muszą zarejestrować się w Finanzamt właściwym dla firm zagranicznych (np. Finanzamt Berlin-Neukölln dla sprzedawców tureckich, Finanzamt Hannover-Nord dla brytyjskich). Dla firm spoza UE wymagany jest steuerlicher Vertreter.
2. Podatek dochodowy / Einkommensteuer — jednoosobowi przedsiębiorcy
Progresywna skala ESt
Jednoosobowi przedsiębiorcy i wspólnicy płacą Einkommensteuer (EStG) od zysku handlowego (Gewinn), poprzez EÜR (metoda kasowa) lub Bilanzierung. Skala na 2026 rok (zaktualizowana przez Wachstumschancengesetz + Inflationsausgleichsgesetz) ma cztery przedziały plus wolną od podatku Grundfreibetrag.
Solidaritätszuschlag i Kirchensteuer
- Solidaritätszuschlag (Soli) — 5,5% od kwoty ESt. Od 2021 roku dotyczy tylko zobowiązań podatkowych powyżej ok. 19 950 € (~73 500 € dochodu podlegającego opodatkowaniu dla osoby samotnej); poniżej tego progu pełne zwolnienie. Osoby o wysokich dochodach i spółki nadal płacą pełne 5,5%.
- Kirchensteuer — 8% (Bawaria, Badenia-Wirtembergia) lub 9% (reszta kraju) od kwoty ESt. Dotyczy tylko zarejestrowanych członków kościoła. Wypisanie się jest możliwe przez Kirchenaustritt w Standesamt.
- § 35 EStG GewSt-Anrechnung — jednoosobowi przedsiębiorcy zaliczają ~3,8× GewSt-Messbetrag na poczet ESt. Przy Hebesatz ~400% Gewerbesteuer jest w pełni zneutralizowany.
Vorauszahlungen (kwartalne zaliczki)
Kwartalne zaliczki na Einkommensteuer-Vorauszahlungen 10 marca, 10 czerwca, 10 września i 10 grudnia, obliczane na podstawie zobowiązania z poprzedniego roku. Po rocznej deklaracji Finanzamt wydaje Steuerbescheid ze zwrotem (Erstattung) lub dopłatą (Nachzahlung).
Koszty uzyskania przychodu (Betriebsausgaben)
- Koszt sprzedanych towarów · cena zakupu, fracht wejściowy, cło
- Prowizje marketplace · prowizja Amazon, opłata końcowa eBay, opłaty vendorskie Otto
- Wysyłka · etykiety i opakowania DHL, DPD, Hermes, GLS
- Ryczałt za pracę zdalną · stały 1260 €/rok (6 €/dzień × maks. 210 dni)
- Amortyzacja sprzętu (AfA) · poniżej 800 € netto natychmiastowe pełne odliczenie; powyżej — metoda liniowa według tabeli AfA
- Subskrypcje oprogramowania · Zunapro, DATEV, Shopify, SaaS dla marketplace'ów — w pełni odliczalne
- Verpflegungsmehraufwand · 14 €/dzień (podróż 8–24 godz.) lub 28 €/dzień (podróż powyżej 24 godz.) ryczałt na wyżywienie
3. Podatek dochodowy od osób prawnych / Körperschaftsteuer — GmbH i UG
Stała stawka 15% KSt + Soli + GewSt
Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością — GmbH, UG (haftungsbeschränkt), AG — płacą Körperschaftsteuer (KStG) według stałej stawki 15% od zysku. Do tego Solidaritätszuschlag w wysokości 5,5% kwoty KSt (~0,825% zysku). Do tego Gewerbesteuer według lokalnego Hebesatz (~14% efektywnie). Łączne obciążenie podatkowe spółek: ~30%, z odchyleniem ±3 p.p. w zależności od gminy.
Wypłata zysku uruchamia drugi poziom opodatkowania: Abgeltungsteuer (25% + Soli + Kirchensteuer) od dywidend lub Teileinkünfteverfahren (60% podlega opodatkowaniu osobistym ESt) dla udziałowców posiadających ≥25% udziałów. Od zysku do kieszeni udziałowca łączne obciążenie efektywne sięga ~48%.
Kiedy GmbH wygrywa
- Reinwestycja zysku — zyski zatrzymane opodatkowane 30% wobec nawet 45% osobistego ESt
- Ochrona odpowiedzialności — majątek osobisty chroniony przed wierzycielami firmy
- Gotowość dla inwestorów — fundusze VC i nabywcy korporacyjni kupują wyłącznie udziały Kapitalgesellschaft
- Stabilna księgowość — Bilanzierung zgodna z HGB czyni księgi przejrzystymi i gotowymi do audytu
Kiedy wygrywa jednoosobowy przedsiębiorca
- Małe zyski, pełna wypłata — poniżej 60 tys. € wypłat, progresywny ESt + ulga GewSt z § 35 EStG jest tańsza
- Szybkość i koszt założenia — bez notariusza, bez kapitału 25 tys. €, ~50 € wobec ~1500 €
- Prostsza księgowość — EÜR do obrotu 800 tys. €; brak obowiązku Jahresabschluss
- Brak publikacji — GmbH musi publikować w Bundesanzeiger; jednoosobowi przedsiębiorcy pozostają prywatni
4. VAT / Umsatzsteuer — comiesięczny silnik UStVA
Stawki podstawowe i obniżone 2026
Niemiecki VAT (Umsatzsteuer, UStG) obowiązuje w trzech stawkach:
- 19% Regelsteuersatz — większość towarów (elektronika, moda, dom, uroda, zabawki)
- 7% ermäßigter Steuersatz — drukowane książki, gazety, żywność (z wyłączeniem dóbr luksusowych), transport publiczny, hotele
- 0% — wewnątrzunijne B2B (z ważnym USt-IdNr kupującego), eksport poza UE, niektóre towary medyczne
UStVA — comiesięczne deklaracje wstępne przez ELSTER
Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) to comiesięczna (lub kwartalna) wstępna deklaracja VAT. Częstotliwość składania zależy od zobowiązania VAT z poprzedniego roku na podstawie § 18 UStG:
Dauerfristverlängerung — 30-dniowe przedłużenie
Złóż wniosek o Dauerfristverlängerung, aby przesunąć każdy termin UStVA o miesiąc (UStVA za styczeń będzie wtedy należne 10 marca, a nie 10 lutego). W zamian: Sondervorauszahlung w wysokości 1/11 VAT z poprzedniego roku należne 10 lutego, odzyskiwane w ramach grudniowego UStVA. Poprawa płynności finansowej przewyższa kwotę depozytu dla niemal każdego poważnego sprzedawcy.
Voller Vorsteuerabzug — odzyskanie podatku naliczonego
Każde UStVA rozlicza podatek należny (Umsatzsteuer) z podatkiem naliczonym (Vorsteuer) od kosztów firmowych: kosztów towarów, prowizji marketplace, wysyłki, opakowań, oprogramowania — pod warunkiem, że każda faktura spełnia formalne wymogi § 14 UStG (dane sprzedawcy, USt-IdNr, numer kolejny, oddzielna pozycja VAT).
OSS — punkt kompleksowej obsługi dla transgranicznej sprzedaży w UE
Od 1 lipca 2021 roku transgraniczna sprzedaż B2C do konsumentów w UE jest opodatkowana według stawki VAT kraju docelowego, gdy sprzedawca przekroczy próg 10 000 € w skali całej UE. Zarejestruj się w OSS w BZSt i składaj jedną wspólną kwartalną deklarację OSS obejmującą wszystkie kraje docelowe B2C w UE.
Wskazówka OSS: jeśli korzystasz z Amazon Pan-EU FBA, Twoje towary są przemieszczane przez granice przez Amazon — jest to traktowane jako istotne dla celów podatkowych przemieszczenie wewnątrzwspólnotowe i powoduje obowiązek rejestracji VAT w każdym kraju magazynowania (DE, FR, IT, ES, PL, CZ). OSS tego nie obejmuje — oddzielne krajowe numery VAT pozostają obowiązkowe. Zobacz przewodnik po transgranicznym VAT →
5. Podatek handlowy / Gewerbesteuer — poziom gminny
Jak obliczany jest Gewerbesteuer
GewStG nakłada gminny podatek handlowy na każde przedsiębiorstwo zarejestrowane jako Gewerbe — wszystkich sprzedawców internetowych, niezależnie od formy prawnej. Wolne zawody (Freiberufler, § 18 EStG) są zwolnione; czyści sprzedawcy internetowi się do nich nie kwalifikują. Obliczenie w trzech krokach:
- Gewerbeertrag — dochód handlowy podlegający opodatkowaniu, wyliczony na podstawie zysku dla celów podatku dochodowego/od osób prawnych z uwzględnieniem konkretnych doliczeń (Hinzurechnungen) i odliczeń (Kürzungen) (np. 25% kosztów odsetkowych powyżej 200 000 € jest doliczane z powrotem).
- Steuermessbetrag — 3,5% × Gewerbeertrag (po kwocie wolnej 24 500 € dla jednoosobowych przedsiębiorców i spółek osobowych; brak kwoty wolnej dla spółek kapitałowych).
- Gewerbesteuer-Schuld — Steuermessbetrag × lokalny Hebesatz ustalany corocznie przez gminę (Gemeinde).
Hebesatz w głównych miastach Niemiec
| Gmina | Hebesatz 2026 | Efektywna stawka GewSt | Uwagi |
|---|---|---|---|
| Monachium | 490% | ~17,2% | Jedna z najwyższych w Niemczech; rekompensowana jakością infrastruktury |
| Frankfurt nad Menem | 460% | ~16,1% | Centrum bankowe; wysoki Hebesatz |
| Berlin | 410% | ~14,4% | Stolica; umiarkowany na tle pozostałych 5 największych miast |
| Hamburg | 470% | ~16,5% | Miasto na prawach landu, podlega federalnemu pułapowi stawki |
| Kolonia | 475% | ~16,6% | Średnia dla Nadrenii Północnej-Westfalii wynosi ~445% |
| Stuttgart | 420% | ~14,7% | Tańszy niż Monachium dla siedzib firm z Badenii-Wirtembergii |
| Düsseldorf | 440% | ~15,4% | Niższy niż Kolonia, porównywalny w ramach NRW |
| Zossen (Brandenburgia) | 200% | ~7,0% | Znane nisko opodatkowane miasto niedaleko Berlina |
| Grünwald (Bawaria) | 240% | ~8,4% | Zamożne przedmieście Monachium; klasyczny nisko opodatkowany wybór |
Odczyt tabeli: różnica Monachium-Zossen wynosi >10 p.p. — istotna dźwignia planistyczna. Dla GmbH łączne obciążenie spółek w Zossen wynosi ~22% wobec ~32% w Monachium.
Kwota wolna 24 500 € + odliczenie z § 35 EStG
Jednoosobowi przedsiębiorcy i spółki osobowe korzystają z rocznej kwoty wolnej GewSt (Freibetrag) w wysokości 24 500 € — opodatkowany jest tylko zysk powyżej tej kwoty. GmbH/UG/AG nie otrzymują żadnej kwoty wolnej. Jednoosobowi przedsiębiorcy mogą też zaliczyć GewSt na poczet ESt do wysokości 3,8× Steuermessbetrag (§ 35 EStG) — przy Hebesatz 380–400% GewSt jest w pełni zneutralizowany; w miastach o wyższym Hebesatz pozostaje reszta 1–3 p.p. GmbH nie mogą korzystać z § 35 EStG.
6. Zgodność E-Rechnung 2026 — XRechnung i ZUGFeRD
Trzyetapowy obowiązek (Wachstumschancengesetz)
Wachstumschancengesetz (marzec 2024) wprowadziła etapowy obowiązek ustrukturyzowanego fakturowania elektronicznego w krajowych transakcjach B2B:
- 1 stycznia 2026 — każde niemieckie przedsiębiorstwo musi być technicznie zdolne do odbierania E-Rechnungen. Zgoda wystawcy faktury nie jest już wymagana; odbiorcy PDF/papieru nie są już chronieni.
- 1 stycznia 2027 — przedsiębiorstwa o rocznym obrocie powyżej 800 000 € muszą wystawiać E-Rechnungen dla wszystkich krajowych transakcji B2B.
- 1 stycznia 2028 — obowiązek wystawiania zostaje rozszerzony na wszystkich niemieckich sprzedawców B2B, niezależnie od wielkości. Faktury PDF i papierowe nie są już zgodne z przepisami dla krajowego B2B.
Transakcje B2C są zwolnione. Faktury o niskiej wartości poniżej 250 € brutto (Kleinbetragsrechnungen) oraz bilety podróżne również pozostają zwolnione.
XRechnung a ZUGFeRD — dwa zgodne formaty
Oba formaty są zgodne z normą EN 16931. W praktycznym zastosowaniu B2B przez sprzedawców internetowych dominuje ZUGFeRD 2.x — osadzony PDF zaspokaja potrzeby ludzi (klientów, weryfikatorów audytu), a osadzony XML zaspokaja potrzeby zautomatyzowanych systemów po obu stronach.
Co się zmienia dla sprzedawców na marketplace'ach
- Obowiązek odbioru od 1 stycznia 2026 — Twoja skrzynka odbiorcza musi akceptować XRechnung/ZUGFeRD; brak możliwości rezygnacji
- Obowiązek wystawiania 2027 (duże firmy) / 2028 (wszyscy) — B2B wymaga ustrukturyzowanej faktury; PDF jest niezgodny
- Fakturowanie na marketplace — B2C zwolnione; B2B (Amazon Business, eBay Business, Otto Business) wymaga XRechnung/ZUGFeRD
- Przechowywanie — oryginalny ustrukturyzowany format przez 8 lat w archiwum zgodnym z GoBD
Wskazówka Zunapro: nasz niemiecki moduł fakturowania automatycznie rozpoznaje B2B i B2C na podstawie obecności USt-IdNr, domyślnie generuje ZUGFeRD 2.1 dla B2B (XRechnung opcjonalnie dla sektora publicznego) i dostarcza fakturę e-mailem lub przez Peppol — w pełni archiwizowaną zgodnie z GoBD. Zobacz integrację E-Rechnung →
7. Elektroniczne składanie deklaracji ELSTER — oficjalny portal federalny
Czym jest ELSTER
ELSTER (Elektronische Steuererklärung) to oficjalny federalny portal do składania deklaracji podatkowych, obsługiwany przez Bayerische Steuerverwaltung w imieniu Bund i wszystkich 16 landów. Bezpłatny, obowiązkowy dla niemal wszystkich cyfrowych zgłoszeń od 2013 roku. Akceptuje: UStVA, Lohnsteueranmeldung, ESt, KSt, GewSt, E-Bilanz, EÜR, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
ELSTER-Zertifikat — Twoja tożsamość cyfrowa
- ELSTER-Basis — plik klucza prywatnego
.pfx; najbardziej powszechny dla jednoosobowych przedsiębiorców i małych GmbH - ELSTER-Spezial — sprzętowy certyfikat na kluczu USB
- ELSTER-Plus — karta z podpisem do kwalifikowanych podpisów elektronicznych
- Organisationszertifikat — wydawany na nazwę firmy; zalecany dla GmbH (ciągłość przy zmianach zarządu)
ELSTER a oprogramowanie firm trzecich
Klient internetowy ELSTER jest funkcjonalny, ale skromny — brak importu danych z marketplace'ów, brak wstępnego wypełniania UStVA, brak kreatora E-Bilanz. Większość profesjonalnych sprzedawców internetowych korzysta ze specjalistycznego oprogramowania (DATEV, sevDesk, lexoffice, Zunapro), które łączy się z API ELSTER w celu ostatecznego złożenia deklaracji.
DATEV — standard dla Steuerberater
DATEV eG to dominująca platforma księgowa dla niemieckich Steuerberater (~75% udziału w rynku). „Buchungsdatenservice" DATEV akceptuje ustandaryzowany eksport księgowań w formacie CSV/XML — niemiecki moduł podatkowy Zunapro ma natywny eksport DATEV, dzięki czemu Twój Steuerberater importuje wszystkie dane z marketplace'ów za dany miesiąc za pomocą jednego kliknięcia.
8. Steuerberater (doradca podatkowy) — kiedy jest potrzebny
Co robi Steuerberater
Steuerberater to licencjonowany przez państwo doradca podatkowy — niemiecki odpowiednik amerykańskiego CPA lub brytyjskiego chartered accountant — posiadający regulowany monopol na odpłatne doradztwo podatkowe na podstawie Steuerberatungsgesetz (StBerG). Wyłącznie uprawniony do przygotowywania/podpisywania deklaracji, reprezentowania Cię przed Finanzamt, obrony podczas Betriebsprüfung oraz doradztwa w zakresie planowania podatkowego.
Kiedy skorzystanie z usług jest faktycznie obowiązkowe
- Bilanzierungspflicht — po przekroczeniu 800 000 € obrotu lub 80 000 € zysku i konieczności przejścia z EÜR na Bilanz
- GmbH / UG — pełny Bilanz zgodny z HGB, E-Bilanz i publikacja w Bundesanzeiger wymagają profesjonalnego przygotowania
- Transgraniczne B2B w UE — mechanizmy odwrotnego obciążenia, ZM (Zusammenfassende Meldung), OSS
- Betriebsprüfung — obrona podczas kontroli bez Steuerberater jest zawodowo niewskazana
- Planowanie podatkowe — wybór formy prawnej, lokalizacji (Hebesatz), strategii dystrybucji zysków
Typowe stawki Steuerberater w 2026 roku
Stawki są regulowane przez Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV), federalnie obowiązujący cennik oparty na obrocie, zysku i Gegenstandswert. Powyższe kwoty to typowe wyceny w ramach zakresu StBVV; odchylenia wymagają pisemnej Vergütungsvereinbarung.
Jak Zunapro obniża rachunek od Steuerberater
- Wstępnie skategoryzowane księgowania — każde zamówienie automatycznie przypisywane do SKR03/SKR04; Steuerberater weryfikuje tylko wyjątki
- Eksport DATEV — przekazanie jednym kliknięciem; brak ręcznego wprowadzania danych
- Projekt UStVA — wstępnie wypełniany co miesiąc; Steuerberater zatwierdza i składa przez ELSTER
- Archiwum gotowe do audytu — każda faktura i ruch bankowy są archiwizowane zgodnie z GoBD z pełną ścieżką audytu
9. Buchführung — EÜR a Bilanz, GoBD, SKR03/SKR04
Dwie metody obliczania zysku
Dwie formalne metody Gewinnermittlung na podstawie § 4 EStG:
- EÜR — § 4 (3) EStG — metoda kasowa: przychody minus wydatki w momencie otrzymania/zapłaty. Dostępna poniżej 800 000 € obrotu i 80 000 € zysku rocznie.
- Bilanzierung — § 5 EStG / § 238 i nast. HGB — pełna księgowość podwójna z memoriałowym rozliczaniem, Bilanz, rachunkiem zysków i strat, Eröffnungsbilanz, Inventur. Obowiązkowa dla każdej GmbH/UG/AG, dla jednoosobowych przedsiębiorców powyżej progów oraz przy każdym wpisie do Handelsregister.
SKR03 a SKR04 — standardowy plan kont
- SKR03 — zorientowany na proces (zakupy, sprzedaż, gotówka). Najczęstszy w małych firmach.
- SKR04 — zorientowany na bilans (układ zgodny z HGB). Preferowany przez GmbH i użytkowników oprogramowania księgowego.
Zunapro automatycznie mapuje zdarzenia z marketplace'ów do obu — Steuerberater wybiera, a eksport się dostosowuje.
GoBD — konstytucja cyfrowego prowadzenia ksiąg
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung in digitaler Form (GoBD, 2019) reguluje, w jaki sposób cyfrowe zapisy muszą być tworzone, przechowywane i udostępniane do audytu. Kluczowe wymogi:
- Vollständigkeit · kompletne rejestrowanie transakcji
- Richtigkeit · dokładne księgowanie odzwierciedlające rzeczywistość gospodarczą
- Zeitgerechte Buchung · w ciągu 10 dni dla gotówki, 30–60 dni dla banku/karty kredytowej
- Unveränderbarkeit · zmiany tylko poprzez ścieżkę audytu; brak cichych edycji
- Verfahrensdokumentation · pisemny opis procesu księgowego i przepływu danych
Aufbewahrungspflicht — okresy przechowywania
| Rodzaj dokumentu | Okres przechowywania | Podstawa prawna |
|---|---|---|
| Faktury (wystawione i otrzymane) | 8 lat (skrócone z 10 lat w 2026 roku) | § 14b UStG (Wachstumschancengesetz) |
| Księgi, bilanse, spisy inwentaryzacyjne, bilans otwarcia | 10 lat | § 147 AO, § 257 HGB |
| Korespondencja handlowa, e-maile, umowy | 6 lat | § 147 AO, § 257 HGB |
| GoBD Verfahrensdokumentation | Przez okres użytkowania systemu księgowego + 10 lat | GoBD 2019 |
| Lohnkonten i dokumenty płacowe | 6 lat | § 41 EStG |
Przechowywanie musi być zgodne z GoBD: cyfrowe, kompletne, niezmienne, odczytywalne maszynowo na żądanie (możliwość dostępu do danych dla oprogramowania IDEA używanego przez Betriebsprüfer). Przechowywanie w chmurze jest dozwolone; podatnik pozostaje odpowiedzialny niezależnie od dostawcy.
10. Częste błędy i kontrole Betriebsprüfung
10 najczęstszych błędów podatkowych sprzedawców internetowych
- Spóźniona Gewerbeanmeldung — kary (Bußgelder) do 1000 € na podstawie § 14 GewO
- Przekroczony termin Fragebogen — § 379 AO Steuergefährdung
- Niezauważone przekroczenie progu Kleinunternehmer — przekroczenie 25 tys./100 tys. € w trakcie roku powoduje wsteczne zobowiązanie VAT
- Spóźnione złożenie UStVA — Verspätungszuschlag do 10% VAT (maks. 25 000 €), § 152 AO
- Brak USt-IdNr na fakturach B2B — mechanizm odwrotnego obciążenia przestaje działać; Finanzamt żąda 19%
- Pan-EU FBA bez krajowych numerów VAT — obowiązki magazynowe w DE/FR/IT/ES/PL/CZ, których OSS nie obejmuje
- Mieszanie wydatków osobistych i firmowych — najczęstsze ustalenie podczas Betriebsprüfung małych firm
- Wpłaty gotówkowe bez dowodu pochodzenia — duże Privateinlagen są uznawane za niezadeklarowany przychód (Schätzung)
- Zignorowana inwentaryzacja na koniec roku — podmioty prowadzące Bilanzierung muszą przeprowadzić Stichtagsinventur na 31 grudnia
- Brak zdolności odbioru E-Rechnung — odmowa przyjmowania ustrukturyzowanych faktur nie jest już akceptowalnym stanowiskiem
Betriebsprüfung — jak przebiega kontrola
Betriebsprüfung (zwana też „Außenprüfung", § 193 AO) to prawo Finanzamt do skontrolowania Twojej księgowości osobiście w Twojej siedzibie. Przyczyny w 2026 roku:
- Losowy wybór — małe firmy są kontrolowane średnio raz na ok. 25 lat; średnie firmy raz na 14 lat; duże raz na 4 lata
- Wykrywanie anomalii — system zarządzania ryzykiem oparty na AI w Finanzamt oznacza odchylenia marż, spóźnione deklaracje, nagłe spadki zysków
- Raportowanie marketplace zgodnie z DAC7 — od 2023 roku marketplace'y (Amazon, eBay, Etsy, Vinted) raportują obrót i kontrahentów każdego sprzedawcy bezpośrednio do BZSt. Sprzedawcy powyżej 17 500 €/rok lub 30 transakcji są oznaczani do krzyżowej weryfikacji
- Anzeige — zgłoszenia osób trzecich od konkurentów, byłych pracowników lub niezadowolonych klientów
Proces kontroli
- Prüfungsanordnung — pisemne zawiadomienie, zwykle 14 dni przed rozpoczęciem kontroli
- Na miejscu lub zdalnie — kontroler w Twojej siedzibie lub przez DATEV Connect / import IDEA
- Reichweite — ostatnie 3 lata obrotowe; 10 lat w przypadku podejrzenia Steuerhinterziehung
- Prüfungsbericht — pisemne ustalenia; możesz odpowiedzieć zanim Steuerbescheide zostaną skorygowane
- Nachzahlung + Zinsen — § 233a AO; obniżone do 1,8%/rok (wcześniej 6%) dla okresów od 2019 roku na podstawie orzeczenia BVerfG z 2021 roku
Termin przedawnienia (Festsetzungsverjährung)
- 4 lata standardowo, licząc od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową (§ 169 AO)
- 5 lat w przypadku rażącego niedbalstwa (grobe Fahrlässigkeit, Leichtfertige Steuerverkürzung)
- 10 lat w przypadku umyślnego oszustwa podatkowego (Steuerhinterziehung)
Zgodność z przepisami w 2026 roku nie jest opcjonalna. Raportowanie marketplace zgodnie z DAC7, obowiązkowa zdolność odbioru E-Rechnung i automatyczne kontrole ELSTER oznaczają, że Finanzamt widzi więcej Twojej działalności niż kiedykolwiek wcześniej. Zunapro łączy archiwum GoBD, eksport DATEV, wstępne wypełnianie UStVA i wystawianie ZUGFeRD w jednym panelu. Zobacz pakiet zgodności →
Niemiecki system podatkowy 2026 — porównanie na jednej stronie
Obok siebie: stawki 2026, częstotliwość składania, podstawa prawna.
| Podatek | Stawka 2026 | Częstotliwość składania | Podstawa prawna | Dotyczy |
|---|---|---|---|---|
| Umsatzsteuer | 19% / 7% / 0% | Miesięczne UStVA + roczna | UStG | Wszystkie firmy zarejestrowane jako podatnicy VAT |
| Einkommensteuer | 14% – 45% progresywnie | Roczna + kwartalna Vorauszahlung | EStG | Jednoosobowi przedsiębiorcy, udziały w spółkach osobowych |
| Körperschaftsteuer | Stała 15% + 5,5% Soli | Roczna + kwartalna Vorauszahlung | KStG | GmbH, UG, AG |
| Gewerbesteuer | ~14% efektywnie (Hebesatz 200–550%) | Roczna + kwartalna Vorauszahlung | GewStG | Wszystkie Gewerbe; nie Freiberufler |
| Solidaritätszuschlag | 5,5% od ESt/KSt powyżej progów | Razem z ESt / KSt | SolZG | Wysoki dochód ESt + wszystkie KSt |
| Kirchensteuer | 8% (Bawaria, Badenia-Wirtembergia) / 9% (reszta) | Razem z ESt | KiStG (landy) | Tylko zarejestrowani członkowie kościoła |
Odczyt tabeli: typowy średniej wielkości sprzedawca internetowy składa 12 UStVA + 1 roczne UStE, 4 zaliczki ESt/KSt + 1 deklarację roczną, 4 zaliczki GewSt + 1 deklarację roczną, a do tego E-Bilanz — czyli około 25 deklaracji rocznie. Centralizacja wszystkiego w jednym panelu z ELSTER i DATEV nie jest już luksusem.
Ramy prawne 2026 — co się zmienia
Wachstumschancengesetz 2024 — najważniejsze zmiany
- Podniesione progi Kleinunternehmer — z 22 tys./50 tys. € do 25 tys./100 tys. €
- Aufbewahrungspflicht dla faktur — skrócone z 10 do 8 lat
- Obowiązek E-Rechnung — etapowe wdrożenie 2026 / 2027 / 2028
- Podniesiony próg Ist-Versteuerung — z 600 000 € do 800 000 € (VAT kasowy)
- Ujednolicone progi EÜR i Bilanz na poziomie 800 000 € obrotu / 80 000 € zysku (HGB)
DAC7 — raportowanie marketplace
DAC7-Umsetzungsgesetz (od 1 stycznia 2023 roku) zobowiązuje marketplace'y (Amazon, eBay, Etsy, Otto, Vinted) do raportowania rocznych danych sprzedawców — obrotu brutto, transakcji, rachunku bankowego, adresu — do BZSt. Raporty są automatycznie udostępniane Finanzamt. Próg: 2000 € brutto lub 30 transakcji rocznie na marketplace. Praktyczne konsekwencje: Finanzamt widzi Twój obrót na marketplace, zanim jeszcze złożysz UStVA.
Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr)
Od 2026 roku Finanzamt wydaje nowy W-IdNr — jednolity, dożywotni identyfikator firmowy nakładany na Steuernummer + USt-IdNr + numer Handelsregister, służący identyfikacji między urzędami. Wdrożenie etapowe w ciągu 2026/2027 roku; z mocą wsteczną dla istniejących firm.
Jak osiągnąć zgodność — krok po kroku 2026
1. Wybierz formę prawną (drzewo decyzyjne)
- Dodatkowa działalność <25 tys. € → Einzelunternehmer + Kleinunternehmerregelung
- Pełny etat, sześciocyfrowy zysk średniej wielkości, pełna wypłata → Einzelunternehmer z Regelbesteuerung
- Reinwestycja zysku, ochrona założyciela → GmbH
- Ścieżka niskokapitałowej GmbH → UG, przekształcenie w GmbH po osiągnięciu 25 tys. € rezerw
- Transgraniczna działalność z siedzibą w UE → istniejący podmiot unijny + OSS, opcjonalna Betriebsstätte dla celów VAT
2. Gewerbeanmeldung + Fragebogen
Zarejestruj Gewerbe w Gewerbeamt (tego samego dnia); złóż Fragebogen przez ELSTER w ciągu miesiąca. Wybierz Regelbesteuerung, jeśli planujesz przekroczyć obrót 25 tys. € lub chcesz odliczyć VAT od kosztów uruchomienia.
3. Firmowe konto bankowe + ELSTER-Zertifikat
Geschäftskonto jest obowiązkowy dla GmbH/UG i wysoce zalecany dla jednoosobowych przedsiębiorców (rozdzielenie dla celów GoBD). Złóż wniosek o ELSTER-Zertifikat od razu — aktywacja listowna trwa 7–14 dni.
4. Zdolność odbioru E-Rechnung
Od 1 stycznia 2026 roku każde niemieckie przedsiębiorstwo musi akceptować XRechnung / ZUGFeRD. Minimum wymagane: dedykowany adres e-mail do faktur i oprogramowanie do ich analizy. Moduł odbiorczy Zunapro akceptuje XRechnung, ZUGFeRD 2.x i PDF — automatycznie wyodrębniając pozycje do Twojej księgowości.
5. Połącz marketplace'y i księgowość
- Otwórz moduł Zunapro Germany Accounting
- Połącz marketplace'y — Amazon DE, eBay DE, Otto Market, Kaufland, Hood, Shopify
- Połącz ELSTER + DATEV — Organisationszertifikat, DATEV Buchungsdatenservice
- Włącz XRechnung / ZUGFeRD — pojedynczy przełącznik dla B2B; B2C pozostaje w PDF
- Uruchom system — pierwszy projekt UStVA generowany automatycznie do 5. dnia następnego miesiąca
Scentralizuj wszystkie niemieckie obowiązki podatkowe w jednym panelu
Wstępne wypełnianie Fragebogen + automatyzacja UStVA + wystawianie XRechnung/ZUGFeRD B2B + archiwum GoBD + eksport DATEV — jeden przepływ pracy od Gewerbeanmeldung po roczną deklarację ESt/KSt. Połączenia z ELSTER i DATEV są aktywne.
Aktywuj Pakiet Księgowy →FAQ o niemieckim systemie podatkowym 2026
Kiedy sprzedawca internetowy w Niemczech musi zarejestrować się w Finanzamt?
Natychmiast. Fragebogen zur steuerlichen Erfassung musi zostać złożony przez ELSTER w ciągu jednego miesiąca od rozpoczęcia działalności gospodarczej (Gewerbeanmeldung w Gewerbeamt). Finanzamt nadaje Steuernummer, a w przypadku sprzedaży transgranicznej — również USt-IdNr (numer VAT) za pośrednictwem Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).
Brak rejestracji może skutkować karami na podstawie § 379 AO (Steuergefährdung) oraz naliczeniem odsetek wstecz od niezadeklarowanego podatku. Zunapro wstępnie wypełnia Fragebogen na podstawie Twoich danych podstawowych i eksportuje gotowy do podpisu plik PDF do weryfikacji przez Twojego Steuerberater.
Jaka jest różnica między Steuernummer a USt-IdNr?
Steuernummer to krajowy identyfikator Finanzamt używany na wszystkich niemieckich deklaracjach podatkowych i fakturach (format różni się w zależności od landu, np. 21/123/45678 w NRW lub 143/123/45678 w Berlinie).
USt-IdNr (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, np. DE123456789) to unijny numer VAT używany przy transakcjach B2B wewnątrzwspólnotowych oraz fakturowaniu w mechanizmie odwrotnego obciążenia. Sprzedawcy internetowi prowadzący sprzedaż transgraniczną w UE potrzebują obu numerów — złóż wniosek o USt-IdNr w BZSt, gdy tylko Finanzamt potwierdzi Twój Steuernummer.
Jak działa Kleinunternehmerregelung w 2026 roku?
Na podstawie § 19 UStG przedsiębiorstwa o obrocie poniżej 25 000 € w poprzednim roku i prognozowanym maksymalnym obrocie 100 000 € w roku bieżącym mogą wybrać status Kleinunternehmer — bez naliczania VAT, bez odliczenia podatku naliczonego (Vorsteuer), bez comiesięcznej UStVA.
Progi na 2026 rok (25 tys. € / 100 tys. €) zostały podniesione z poprzednich limitów 22 tys. € / 50 tys. € przez Wachstumschancengesetz. Większość sprzedawców na marketplace'ach szybko przekracza te progi i podlega obowiązkowej rejestracji VAT (Regelbesteuerung) — samo Amazon FBA zwykle przesuwa poważnego sprzedawcę powyżej 25 tys. € w ciągu kilku miesięcy.
Jak często należy składać Umsatzsteuervoranmeldung?
Co miesiąc przez pierwsze dwa lata kalendarzowe działalności oraz dla każdego przedsiębiorstwa z zobowiązaniem VAT za poprzedni rok powyżej 9000 €. Co kwartał przy VAT za poprzedni rok w przedziale 2000–9000 €. Tylko co roku przy VAT za poprzedni rok poniżej 2000 €.
Wszystkie deklaracje składa się przez ELSTER do 10. dnia następnego miesiąca — z możliwością przedłużenia do 20. dnia dzięki Dauerfristverlängerung (w zamian za Sondervorauszahlung w wysokości 1/11). Zunapro co miesiąc automatycznie generuje projekt UStVA do zatwierdzenia i złożenia przez Twojego Steuerberater.
Czym jest E-Rechnung i czy jest obowiązkowa dla sprzedawców internetowych w 2026 roku?
E-Rechnung to ustrukturyzowana faktura elektroniczna w formacie XRechnung (czysty XML) lub ZUGFeRD 2.x (PDF/A-3 z osadzonym XML), zgodna z normą EN 16931.
Od 1 stycznia 2026 roku każde niemieckie przedsiębiorstwo musi być technicznie zdolne do odbierania E-Rechnungen. Od 1 stycznia 2027 roku przedsiębiorstwa o obrocie powyżej 800 000 € będą musiały wystawiać E-Rechnungen dla transakcji B2B; od 1 stycznia 2028 roku obowiązek zostanie rozszerzony na wszystkie niemieckie faktury B2B. Same faktury PDF nie będą już zgodne z przepisami dla B2B — ale B2C i faktury o niskiej wartości poniżej 250 € pozostają zwolnione.
Jaka jest różnica między EÜR a Bilanz?
Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR, § 4 (3) EStG) to prosty rachunek zysku na zasadzie kasowej dla jednoosobowych przedsiębiorców i spółek osobowych o rocznym obrocie poniżej 800 000 € lub zysku poniżej 80 000 €. Przychody są rozpoznawane w momencie otrzymania; wydatki w momencie zapłaty.
Bilanzierung (pełna księgowość podwójna zgodna z HGB) jest obowiązkowa powyżej tych progów, dla każdej GmbH/UG/AG niezależnie od wielkości oraz dla wpisów do Handelsregister. Wymaga bilansu (Bilanz), rachunku zysków i strat, Eröffnungsbilanz, inwentaryzacji na koniec roku (Inventur) oraz złożenia E-Bilanz. Sprzedawcy na marketplace'ach zwykle zaczynają od EÜR i przechodzą na Bilanz w miarę przekraczania obrotu 800 tys. €.
Jakie stawki podatku dochodowego obowiązują niemieckiego jednoosobowego przedsiębiorcę w 2026 roku?
Einkommensteuer jest progresywny, od 14% do 45% w czterech przedziałach, z kwotą wolną od podatku (Grundfreibetrag) wynoszącą 12 084 € dla osób samotnych (24 168 € dla małżeństw rozliczających się wspólnie) w 2026 roku.
Solidaritätszuschlag (Soli) w wysokości 5,5% od kwoty podatku dochodowego ma zastosowanie tylko powyżej ok. 19 950 € zobowiązania podatkowego (~73 500 € dochodu podlegającego opodatkowaniu dla osoby samotnej). Kirchensteuer (8% w Bawarii i Badenii-Wirtembergii, 9% w pozostałej części Niemiec) dotyczy zarejestrowanych członków kościoła. Zyski z marketplace'ów powyżej 277 825 € podlegają najwyższej stawce 45% (Reichensteuer).
Jak opodatkowana jest GmbH w porównaniu z jednoosobową działalnością gospodarczą?
GmbH płaci Körperschaftsteuer (15%) + Solidaritätszuschlag (5,5% od KSt) + Gewerbesteuer (~14% efektywnie, zależnie od Hebesatz) — łączne obciążenie podatkowe spółek wynosi około 30%. Dywidendy wypłacane prywatnym udziałowcom podlegają następnie Abgeltungsteuer (25%) lub Teileinkünfteverfahren — co przy pełnej wypłacie zysków zbliża łączne obciążenie do 48%.
Jednoosobowy przedsiębiorca płaci osobisty Einkommensteuer (do 45%) + Gewerbesteuer (w dużej mierze zaliczalny na poczet ESt na podstawie § 35 EStG). GmbH wygrywa przy zyskach zatrzymywanych na reinwestycje; jednoosobowa działalność wygrywa przy małych zyskach wypłacanych od razu na potrzeby osobiste.
Czym jest Gewerbesteuer i którzy sprzedawcy ją płacą?
Gewerbesteuer to gminny podatek handlowy (Gewerbesteuergesetz / GewStG) pobierany przez każdą niemiecką gminę. Federalna stawka bazowa wynosi 3,5%, pomnożona przez lokalny Hebesatz, który zwykle wynosi 200–550% — Monachium 490%, Berlin 410%, Hamburg 470%, nisko opodatkowany Zossen 200%.
Płaci go każde przedsiębiorstwo zarejestrowane jako Gewerbe; wolne zawody (Freiberufler na podstawie § 18 EStG, np. lekarze, prawnicy, konsultanci) są zwolnione. Jednoosobowi przedsiębiorcy mogą w dużej mierze zaliczyć Gewerbesteuer na poczet Einkommensteuer na podstawie § 35 EStG. Istnieje kwota wolna od podatku w wysokości 24 500 € dla jednoosobowych przedsiębiorców i spółek osobowych; spółki kapitałowe (GmbH/UG/AG) nie mają kwoty wolnej.
Kiedy Steuerberater (doradca podatkowy) jest prawnie wymagany?
Nigdy nie jest ściśle wymagany — Niemcy mogą samodzielnie składać deklaracje podatkowe. Jednak Steuerberatungsgesetz zastrzega odpłatne doradztwo podatkowe dla licencjonowanych Steuerberater, więc każde przygotowanie przez osobę trzecią musi zostać wykonane przez taką osobę.
W praktyce sprzedawcy internetowi spełniający którykolwiek z poniższych warunków powinni skorzystać ze Steuerberater: obrót powyżej 600 000 €, GmbH/UG z obowiązkiem Bilanzierung, wewnątrzunijna sprzedaż B2B, Amazon Pan-EU FBA z obowiązkami VAT w wielu krajach lub zawiadomienie o Betriebsprüfung. Typowe stawki w 2026 roku: 500–2500 €/rok dla jednoosobowych przedsiębiorców rozliczających się EÜR, 2000–5000 €+ dla GmbH z pełnym Bilanz zgodnym z HGB.
Jak długo muszę przechowywać dokumenty firmowe (Aufbewahrungspflicht)?
Na podstawie § 147 AO i § 257 HGB: 10 lat dla ksiąg, bilansów, bilansów otwarcia, spisów inwentaryzacyjnych i wszelkich dokumentów istotnych podatkowo; 6 lat dla korespondencji handlowej, e-maili i innej korespondencji biznesowej.
Wachstumschancengesetz skróciła okres przechowywania faktur z 10 do 8 lat od 2026 roku — ale tylko dla faktur, nie dla leżącej u ich podstaw dokumentacji księgowej. Przechowywanie cyfrowe musi być zgodne z GoBD (Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung): kompletne, dokładne, terminowe, uporządkowane, niezmienne, z pisemną Verfahrensdokumentation.
Co wywołuje Betriebsprüfung (kontrolę podatkową)?
Losowy wybór (najczęstszy w przypadku małych firm), anomalie w zysku/obrocie rok do roku, spóźnione lub korygowane deklaracje VAT, zgłoszenia osób trzecich (Anzeige), a przede wszystkim rozbieżności w raportowaniu marketplace zgodnie z DAC7. Od 2023 roku marketplace'y (Amazon, eBay, Etsy, Otto, Vinted) raportują obrót sprzedawców bezpośrednio do BZSt dla sprzedawców powyżej 2000 € / 30 transakcji rocznie.
Termin przedawnienia: standardowo 4 lata, 5 lat w przypadku rażącego niedbalstwa (grobe Fahrlässigkeit), 10 lat w przypadku Steuerhinterziehung. Kontroler (Betriebsprüfer) zwykle bada ostatnie 3 lata obrotowe; na miejscu lub zdalnie przez DATEV/IDEA. Nachzahlungszinsen wynoszą 1,8%/rok od niezapłaconego podatku za okresy od 2019 roku.
Czy sprzedawcy zagraniczni (tureccy, brytyjscy, amerykańscy) mogą sprzedawać do Niemiec bez niemieckiej firmy?
Tak — w przypadku czysto transgranicznej sprzedaży B2C poniżej 10 000 € w skali UE możesz korzystać z VAT swojego kraju macierzystego. Powyżej 10 000 € musisz skorzystać z OSS (One Stop Shop) lub zarejestrować się do VAT w każdym kraju docelowym. Sprzedawcy z UE rejestrują OSS w swoim kraju macierzystym; sprzedawcy spoza UE korzystają z IOSS dla towarów o wartości do 150 € oraz standardowej rejestracji VAT dla towarów o wyższej wartości.
Jeśli jednak magazynujesz towary w niemieckim centrum realizacji zamówień (Amazon FBA, zewnętrzny 3PL), tworzysz niemiecką Betriebsstätte i musisz zarejestrować się do niemieckiego Umsatzsteuer we właściwym Finanzamt (np. Finanzamt Berlin-Neukölln dla sprzedawców tureckich). Sprzedawcy spoza UE dodatkowo potrzebują steuerlicher Vertreter (przedstawiciela podatkowego) w Niemczech.
Jak Zunapro automatyzuje niemiecki przepływ pracy podatkowej?
Moduł Zunapro Germany Accounting pobiera każde zamówienie z marketplace'ów (Amazon DE, eBay DE, Otto, Kaufland, Hood, a także Twój własny sklep Shopify/WooCommerce), automatycznie kategoryzuje każdą transakcję według SKR03/SKR04, generuje faktury ZUGFeRD 2.x dla zamówień B2B i faktury PDF dla B2C, archiwizuje wszystko zgodnie z GoBD i co miesiąc eksportuje gotowy plik DATEV Buchungsdatenservice.
Projekty UStVA są wstępnie wypełniane do 5. dnia następnego miesiąca; Steuerberater je weryfikuje i składa przez ELSTER za pomocą dwóch kliknięć. Transgraniczne OSS jest obsługiwane poprzez kwartalny raport OSS generowany z tego samego zestawu danych. Efekt: około 70% mniej pracy ręcznej w porównaniu z przepływem pracy opartym na arkuszu kalkulacyjnym.
Osiągnij zgodność z niemieckim prawem podatkowym w 10 minut — wszystkie pięć rodzajów podatków w jednym panelu
Wstępne wypełnianie Steuernummer · automatyzacja UStVA · fakturowanie B2B ZUGFeRD/XRechnung · archiwum GoBD · eksport DATEV — Zunapro obejmuje każdy obowiązek wobec Finanzamt od Gewerbeanmeldung po roczną deklarację. Aktywuj już dziś; demo nie jest wymagane.
🇩🇪 Aktywuj Pakiet Podatkowy →Potrzebujesz pomocy?
Powiązana usługa: Założenie Firmy