Német Adózás Online Kereskedők Számára — Gyors Áttekintés 2026
A németországi online értékesítés szabályozott tevékenység. Egy hónapon belül be kell jelentkeznie iparűzési tevékenységgel (Gewerbe) a Gewerbeamtnál, ki kell töltenie az adóügyi bejelentkezési kérdőívet (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) az ELSTER-en keresztül, és meg kell kapnia a Steuernummert + USt-IdNr-t. Ezt követően: Umsatzsteuer (19% / 7%) havi UStVA-n keresztül, Einkommensteuer (14–45%) vagy Körperschaftsteuer (15% + szolidaritási pótadó GmbH-k esetén), valamint Gewerbesteuer (kb. 14% effektív). A Wachstumschancengesetz (2024) bevezette az E-Rechnung szakaszos kötelezettségét: fogadási képesség 2026-tól, B2B kiállítás 2027/2028-tól. Ha ezt elrontja, § 379 AO szankciókra, késedelmi pótlékokra (Säumniszuschläge), késedelmes benyújtási pótdíjakra (Verspätungszuschläge), végül pedig Betriebsprüfungra számíthat.
A 2026-os Német Adórendszer Áttekintése
Minden német online kereskedő legalább öt adónemmel, két szabályozó szervvel és egy kötelező számlázási szabvánnyal áll kapcsolatban. Az alábbi kártyák összegzik ezeket.
Finanzamt — A Helyi Adóhivatal
~635 Finanzamt országszerte · illetékesség a bejegyzett üzleti cím alapján · Steuernummert állít ki · Betriebsprüfungon keresztül ellenőriz
Umsatzsteuer — Német Áfa (UStG)
19% általános kulcs · 7% kedvezményes kulcs (könyvek, élelmiszer) · havi UStVA az ELSTER-en · éves bevallás · OSS az EU-n belüli, határon átnyúló értékesítéshez
Einkommensteuer — Jövedelemadó (EStG)
Progresszív 14% → 45% · Grundfreibetrag 12 084 € · szolidaritási pótadó 5,5% 19 950 € felett · Kirchensteuer 8–9% opcionális
Körperschaftsteuer — Társasági Adó (KStG)
Fix 15% a GmbH/UG/AG nyereségén · + 5,5% szolidaritási pótadó · + Gewerbesteuer = kb. 30% összesen
Gewerbesteuer — Önkormányzati Iparűzési Adó (GewStG)
3,5% szövetségi alapkulcs × helyi Hebesatz (200–550%) · Hebesatz München 490%, Berlin 410%, Zossen 200% · 24 500 € mentesség egyéni vállalkozóknak
E-Rechnung — XRechnung / ZUGFeRD
Fogadási képesség 2026. jan. 1-től · kötelező B2B kiállítás 2027-től (>800 ezer € árbevétel felett) / 2028-tól (mindenki) · a PDF már nem felel meg B2B-nél
Készen áll a német adómegfelelés központosítására?
A Zunapro Számviteli Csomagja összeköti az ELSTER-t, a DATEV-et és a piactéri rendeléseit — automatizált UStVA-előkészítés, XRechnung-kiállítás, GoBD-kompatibilis archiválás és Steuerberater-export egyetlen felületen.
1. Regisztráció a Finanzamtnál — Steuernummer 7 Lépésben
Kétlépcsős Regisztráció
Németországban két regisztráció szükséges: a helyi Gewerbeamtnál (iparűzési engedély) és a szövetségi Finanzamtnál. § 14 GewO: Gewerbeanmeldung a tevékenység megkezdése előtt; § 137 AO: adóügyi bejelentkezés (steuerliche Erfassung) egy hónapon belül.
Lépésről Lépésre
- Gewerbeanmeldung a Gewerbeamtnál — 15–60 € díj; a Gewerbeschein aznap kiállításra kerül. Szükséges: személyi igazolvány/útlevél, lakcímigazolás, szabályozott tevékenységekhez engedély.
- Automatikus értesítés a Finanzamtnak — a Gewerbeamt továbbítja adatait az illetékes Finanzamtnak.
- ELSTER-tanúsítvány — regisztráció az elster.de oldalon, a tanúsítványfájl megszerzése; a postai aktiválás 7–14 napot vesz igénybe.
- Adóügyi bejelentkezési kérdőív (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) — 8 oldalas online űrlap az ELSTER-en; tartalmazza a várható árbevételt, nyereséget, áfarendszert, várható bérszámfejtést.
- Steuernummer kiállítása — 2–8 héttel a benyújtás után, tartománya formátumában (pl. 21/123/45678 Észak-Rajna-Vesztfáliában).
- USt-IdNr igénylése — a Szövetségi Központi Adóhivatalnál (BZSt). Formátum:
DE + 9 számjegy. Kötelező a Közösségen belüli B2B ügyletekhez és az OSS-bevalláshoz. - IHK / HWK tagság — automatikus felvétel; éves díj 30–300 € kisvállalkozásoknak.
Jogi Formák — Melyiket Válassza
- Einzelunternehmer · leggyorsabb alapítás, minimális tőke nélkül, korlátlan személyes felelősség; jövedelemadó + iparűzési adó
- GbR / OHG / KG · személyegyesítő társaságok; az adózás a tagokra hárul
- UG (haftungsbeschränkt) · „mini-GmbH", minimum 1 €; a nyereség 25%-a tartalékba kerül 25 000 €-ig
- GmbH · 25 000 € törzstőke (12 500 € befizetve), közjegyző, cégjegyzék; társasági adó + szolidaritási pótadó + iparűzési adó
- AG · 50 000 € törzstőke; ritka online kereskedőknél
Külföldi Értékesítők
A németországi teljesítő központokban árut tároló külföldi illetőségű értékesítők (török, brit, amerikai) német telephelyet (Betriebsstätte) hoznak létre, és regisztrálniuk kell a külföldi vállalkozásokért felelős Finanzamtnál (pl. Finanzamt Berlin-Neukölln a török értékesítők, Finanzamt Hannover-Nord a brit értékesítők számára). Nem uniós vállalkozások esetén adóügyi képviselő (steuerlicher Vertreter) szükséges.
2. Jövedelemadó / Einkommensteuer — Egyéni Vállalkozók
A Progresszív Jövedelemadó-sáv
Az egyéni vállalkozók és a társasági tagok jövedelemadót (Einkommensteuer, EStG) fizetnek a kereskedelmi nyereség (Gewinn) után, EÜR (pénzforgalmi szemlélet) vagy Bilanzierung formájában. A 2026-os sáv (a Wachstumschancengesetz + Inflationsausgleichsgesetz által frissítve) négy sávot tartalmaz, plusz egy adómentes Grundfreibetragot.
Szolidaritási Pótadó és Egyházi Adó
- Szolidaritási pótadó (Solidaritätszuschlag) — a jövedelemadó összegének 5,5%-a. 2021 óta csak kb. 19 950 € adókötelezettség felett érvényesül (kb. 73 500 € adóköteles jövedelem egyedülállók esetén); az alatt teljesen mentes. A magas jövedelműek és a társaságok továbbra is a teljes 5,5%-ot fizetik.
- Egyházi adó (Kirchensteuer) — 8% (Bajorország, Baden-Württemberg) vagy 9% (a többi tartomány) a jövedelemadó összegén. Csak a bejegyzett egyháztagokra vonatkozik. Kilépés (Kirchenaustritt) az anyakönyvi hivatalnál lehetséges.
- Gewerbesteuer-beszámítás § 35 EStG alapján — az egyéni vállalkozók a Steuermessbetrag kb. 3,8-szorosát számíthatják be a jövedelemadóba. Kb. 400%-os Hebesatznál a Gewerbesteuer teljesen semlegesítődik.
Vorauszahlungen (Negyedéves Előlegek)
Negyedéves jövedelemadó-előlegek március 10., június 10., szeptember 10. és december 10. napján, az előző évi kötelezettség alapján számítva. Az éves bevallás után a Finanzamt adómegállapítást (Steuerbescheid) küld, amely visszatérítést (Erstattung) vagy fennmaradó befizetést (Nachzahlung) tartalmaz.
Levonható Üzleti Költségek (Betriebsausgaben)
- Eladott áru beszerzési értéke · vételár, beszerzési szállítási költség, vám
- Piactéri jutalékok · Amazon ajánlási jutalék, eBay végleges díj, Otto beszállítói díjak
- Szállítás · DHL, DPD, Hermes, GLS címkék és csomagolás
- Otthoni iroda átalány · 1260 €/év fix összeg (6 €/nap × max. 210 nap)
- Eszközök amortizációja (AfA) · 800 € nettó alatt azonnali, teljes levonás; e felett lineáris, az AfA-táblázat szerint
- Szoftver-előfizetések · Zunapro, DATEV, Shopify, piactéri SaaS — teljes mértékben levonhatók
- Utazási étkezési átalány · 14 €/nap (8–24 órás út) vagy 28 €/nap (24 óránál hosszabb út) fix összeg
3. Társasági Adó / Körperschaftsteuer — GmbH és UG
A Fix 15%-os KSt + Szolidaritási Pótadó + Gewerbesteuer
A korlátolt felelősségű társaságok — GmbH, UG (haftungsbeschränkt), AG — társasági adót (KStG) fix 15%-os mértékben fizetnek a nyereség után. Ezen felül a KSt összegének 5,5%-a szolidaritási pótadó (kb. a nyereség 0,825%-a). Ezen felül Gewerbesteuer a helyi Hebesatz szerint (kb. 14% effektív). Összesített társasági adóteher: kb. 30%, önkormányzatonként ±3 százalékpont eltéréssel.
A nyereség kiosztása egy második réteget von maga után: tőkejövedelem-adó (Abgeltungsteuer, 25% + szolidaritási pótadó + egyházi adó) az osztalékokra, vagy Teileinkünfteverfahren (60% adóköteles a személyi jövedelemadóban) a legalább 25%-os részesedéssel rendelkező részvényesek esetén. Végponttól végpontig (a nyereségtől a részvényes zsebéig) az effektív adóteher kb. 48%.
Mikor Éri Meg a GmbH
- Nyereség újrabefektetése — a visszatartott nyereség 30%-os adóterhe a személyi jövedelemadó akár 45%-ával szemben
- Felelősségvédelem — a személyes vagyon védett a vállalkozás hitelezőivel szemben
- Befektetői készenlét — a kockázatitőke-befektetők és vállalati vevők csak Kapitalgesellschaft-üzletrészeket szereznek
- Stabil könyvelés — a HGB szerinti Bilanzierung átláthatóvá és ellenőrzésre késszé teszi a könyveket
Mikor Éri Meg az Egyéni Vállalkozás
- Kis nyereség, teljes kiosztás — 60 000 € alatti kivét esetén a progresszív jövedelemadó + § 35 EStG beszámítás olcsóbb
- Alapítási sebesség és költség — közjegyző nélkül, 25 000 € törzstőke nélkül, kb. 50 € a kb. 1500 €-val szemben
- Egyszerűbb könyvelés — EÜR 800 000 € árbevételig; nincs éves beszámolási kötelezettség
- Nincs közzététel — a GmbH-nak közzé kell tennie a Bundesanzeigerben; az egyéni vállalkozók magánjellegűek maradnak
4. Áfa / Umsatzsteuer — A Havi UStVA Motor
Általános és Kedvezményes Kulcsok 2026
A német áfa (Umsatzsteuer, UStG) három kulccsal érvényesül:
- 19% Regelsteuersatz — a legtöbb termék (elektronika, divat, otthon, szépségápolás, játékok)
- 7% ermäßigter Steuersatz — nyomtatott könyvek, újságok, élelmiszer (luxuscikkek kivételével), tömegközlekedés, szállodák
- 0% — Közösségen belüli B2B (érvényes vevői USt-IdNr-rel), EU-n kívüli export, egyes gyógyászati termékek
UStVA — Havi Előzetes Bevallások az ELSTER-en Keresztül
Az Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) a havi (vagy negyedéves) áfa-előbevallás. A benyújtási gyakoriság az előző évi áfakötelezettségtől függ a § 18 UStG alapján:
Dauerfristverlängerung — A 30 Napos Hosszabbítás
Kérelmezze a Dauerfristverlängerungot, hogy minden UStVA-határidőt egy hónappal kitolhasson (a januári UStVA március 10-én esedékes, nem február 10-én). Cserébe: az előző évi áfa 1/11-ének megfelelő Sondervorauszahlung esedékes február 10-én, amely a decemberi UStVA-val szemben visszaigényelhető. A pénzforgalmi javulás szinte minden komoly értékesítő számára meghaladja a letét értékét.
Teljes Előzetesen Felszámított Áfa Visszaigénylése
Minden UStVA szembeállítja a fizetendő áfát (Umsatzsteuer) az előzetesen felszámított áfával (Vorsteuer) az üzleti kiadásokon: áru beszerzési ára, piactéri jutalékok, szállítás, csomagolás, szoftver — feltéve, hogy minden számla megfelel a § 14 UStG formai követelményeinek (eladó adatai, USt-IdNr, sorszám, külön áfasor).
OSS — Egyablakos Rendszer az EU-n Belüli Határon Átnyúló Értékesítéshez
2021. július 1-je óta az EU-fogyasztóknak történő, határon átnyúló B2C értékesítés a célország áfakulcsa szerint adózik, amint az értékesítő túllépi az EU-szintű 10 000 €-t. Regisztráljon OSS-re a BZSt-nél, és nyújtson be egyetlen negyedéves OSS-bevallást, amely az összes EU-s B2C célországot lefedi.
OSS-tipp: Ha az Amazon Pan-EU FBA szolgáltatását használja, áruit az Amazon szállítja át a határokon — ez adózási szempontból releváns Közösségen belüli áthelyezésnek minősül, és minden tárolási országban (DE, FR, IT, ES, PL, CZ) áfaregisztrációs kötelezettséget keletkeztet. Ezt az OSS nem fedi le — külön nemzeti áfaszámok továbbra is kötelezők. Tekintse meg a határon átnyúló áfaútmutatót →
5. Iparűzési Adó / Gewerbesteuer — Az Önkormányzati Réteg
Hogyan Számítják a Gewerbesteuert
A GewStG önkormányzati iparűzési adót vet ki minden iparűzési tevékenységként bejegyzett vállalkozásra — minden online kereskedőre, bármilyen jogi formában. A szabadfoglalkozásúak (Freiberufler, § 18 EStG) mentesek; a tiszta online kereskedők nem felelnek meg ennek a feltételnek. Háromlépcsős számítás:
- Gewerbeertrag — adóköteles kereskedelmi nyereség, a jövedelem-/társasági adó nyereségéből levezetve, meghatározott hozzáadásokkal és levonásokkal (pl. a 200 000 € feletti kamatkiadás 25%-a visszaadódik).
- Steuermessbetrag — 3,5% × Gewerbeertrag (egyéni vállalkozók és személyegyesítő társaságok 24 500 € mentessége után; társaságoknak nincs mentesség).
- Gewerbesteuer-Schuld — Steuermessbetrag × az önkormányzat (Gemeinde) által évente megállapított helyi Hebesatz.
Hebesatz a Legnagyobb Német Városokban
| Önkormányzat | Hebesatz 2026 | Effektív Gewerbesteuer-kulcs | Megjegyzések |
|---|---|---|---|
| München | 490% | ~17,2% | Németország egyik legmagasabbja; ellensúlyozza az infrastruktúra minősége |
| Frankfurt am Main | 460% | ~16,1% | Bankközpont; magas Hebesatz |
| Berlin | 410% | ~14,4% | Főváros; mérsékelt a másik négy nagyváros között |
| Hamburg | 470% | ~16,5% | Egyedülálló városállam, a szövetségi kulcs plafonja |
| Köln | 475% | ~16,6% | Az NRW-átlag kb. 445% |
| Stuttgart | 420% | ~14,7% | Olcsóbb, mint München a baden-württembergi székhelyeknek |
| Düsseldorf | 440% | ~15,4% | Alacsonyabb, mint Köln, NRW-n belüli összehasonlítás |
| Zossen (Brandenburg) | 200% | ~7,0% | Berlin közelében fekvő, híres alacsony adójú kisváros |
| Grünwald (Bajorország) | 240% | ~8,4% | Jómódú müncheni elővárosi kerület; klasszikus alacsony adójú lépés |
A táblázat értelmezése: a München-Zossen közötti különbség meghaladja a 10 százalékpontot — jelentős tervezési eszköz. GmbH-k esetén az összesített társasági adóteher Zossenben kb. 22%, míg Münchenben kb. 32%.
24 500 € Mentesség + § 35 EStG Beszámítás
Az egyéni vállalkozók és a személyegyesítő társaságok évi 24 500 € Gewerbesteuer-mentességet élveznek — csak az e feletti nyereség adóköteles. A GmbH/UG/AG semmilyen mentességet nem kap. Az egyéni vállalkozók a Gewerbesteuert a jövedelemadóba is beszámíthatják a Steuermessbetrag 3,8-szorosáig (§ 35 EStG) — 380–400%-os Hebesatznál a Gewerbesteuer teljesen semlegesítődik; magasabb Hebesatzú városokban 1–3 százalékpontnyi maradvány marad. A GmbH-k nem alkalmazhatják a § 35 EStG-t.
6. E-Rechnung Megfelelés 2026 — XRechnung és ZUGFeRD
A Háromlépcsős Kötelezettség (Wachstumschancengesetz)
A Wachstumschancengesetz (2024 márciusa) szakaszos kötelezettséget vezetett be a strukturált elektronikus számlázásra a belföldi B2B ügyletekben:
- 2026. január 1. — minden német vállalkozásnak technikailag képesnek kell lennie E-Rechnungok fogadására. A számlakibocsátó hozzájárulása többé nem szükséges; a PDF/papír formátum fogadói már nem védettek.
- 2027. január 1. — a 800 000 €-t meghaladó éves árbevételű vállalkozásoknak minden belföldi B2B ügylethez ki kell állítaniuk E-Rechnungokat.
- 2028. január 1. — a kiállítási kötelezettség minden német B2B értékesítőre kiterjed, méretüktől függetlenül. A PDF- és papíralapú számlák többé nem felelnek meg a belföldi B2B ügyleteknek.
A B2C ügyletek mentesek. A 250 € bruttó alatti kisösszegű számlák (Kleinbetragsrechnungen) és az utazási jegyek szintén mentesek maradnak.
XRechnung a ZUGFeRD Ellen — Két Megfelelő Formátum
Mindkét formátum megfelel az EN 16931 szabványnak. Az online kereskedők B2B gyakorlati használatában a ZUGFeRD 2.x dominál — a beágyazott PDF kielégíti az embereket (ügyfelek, ellenőrzést végzők), míg a beágyazott XML kielégíti mindkét oldal automatizált rendszereit.
Mi Változik a Piactéri Értékesítők Számára
- Fogadási kötelezettség 2026. jan. 1-től — bejövő postafiókjának el kell fogadnia az XRechnung/ZUGFeRD formátumot; nincs kihagyási lehetőség
- Kiállítási kötelezettség 2027-től (nagyobbak) / 2028-tól (mindenki) — a B2B strukturált számlát igényel; a PDF nem felel meg
- Piactéri számlázás — a B2C mentes; a B2B (Amazon Business, eBay Business, Otto Business) XRechnung/ZUGFeRD-et igényel
- Tárolás — az eredeti strukturált formátum 8 évig, GoBD-kompatibilis archívumban
Zunapro-tipp: Német számlázási modulunk az USt-IdNr jelenléte alapján automatikusan felismeri a B2B és B2C rendeléseket, alapértelmezetten ZUGFeRD 2.1 számlákat generál B2B esetén (közszféra számára opcionálisan XRechnung), és e-mailen vagy Peppolon keresztül kézbesíti — teljes mértékben GoBD-archiválva. Tekintse meg az E-Rechnung integrációt →
7. Online Bevallás az ELSTER-en Keresztül — A Hivatalos Szövetségi Portál
Mi Az Az ELSTER
Az ELSTER (Elektronische Steuererklärung) a hivatalos szövetségi adóbevallási portál, amelyet a bajor adóhatóság üzemeltet a Szövetség és mind a 16 tartomány számára. Ingyenes, 2013 óta szinte minden digitális beadványhoz kötelező. Elfogadja: UStVA, Lohnsteueranmeldung, Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, E-Bilanz, EÜR, adóügyi bejelentkezési kérdőív.
ELSTER-tanúsítvány — Digitális Identitása
- ELSTER-Basis — privát kulcsfájl (
.pfx); a leggyakoribb egyéni vállalkozók és kis GmbH-k számára - ELSTER-Spezial — hardveres tanúsítvány USB-eszközön
- ELSTER-Plus — aláírókártya minősített elektronikus aláíráshoz
- Organisationszertifikat — a vállalat nevére kiállítva; GmbH-knak ajánlott (folytonosság az ügyvezető-váltásoknál)
ELSTER a Harmadik Féltől Származó Szoftverek Ellen
Az ELSTER webes kliense funkcionális, de szűkös — nincs piactéri adatimport, nincs UStVA-előtöltés, nincs E-Bilanz varázsló. A legtöbb professzionális online kereskedő specializált szoftvert (DATEV, sevDesk, lexoffice, Zunapro) használ, amely az ELSTER API-ján keresztül kapcsolódik a végső beadáshoz.
DATEV — A Steuerberater Szabványa
A DATEV eG a domináns könyvelési platform a német Steuerberaterek számára (~75%-os piaci részesedés). A DATEV „Buchungsdatenservice" szolgáltatása szabványosított CSV/XML-exportot fogad a könyvelési tételekről — a Zunapro német adómodulja natív DATEV-exportot kínál, hogy Steuerberatere egy kattintással importálhassa a teljes havi piactéri adatot.
8. Steuerberater (Adótanácsadó) — Mikor Van Rá Szükség
Mit Csinál Egy Steuerberater
A Steuerberater állami engedéllyel rendelkező adótanácsadó — a német megfelelője az amerikai CPA-nak vagy a brit okleveles könyvvizsgálónak — akit a Steuerberatungsgesetz (StBerG) szabályozott monopóliuma jogosít fel a fizetett adótanácsadásra. Kizárólagosan jogosult bevallások elkészítésére/aláírására, a Finanzamt előtti képviseletre, Betriebsprüfung védelmére, adótervezési tanácsadásra.
Mikor Gyakorlatilag Kötelező az Igénybevétele
- Bilanz-vezetési kötelezettség — amint a 800 000 € árbevételt vagy a 80 000 € nyereséget túllépi, és át kell térnie EÜR-ről Bilanzra
- GmbH / UG — a teljes HGB szerinti Bilanz, az E-Bilanz és a Bundesanzeigerben történő közzététel szakszerű előkészítést igényel
- Határon átnyúló EU B2B — fordított adózási mechanizmusok, ZM (Zusammenfassende Meldung), OSS
- Betriebsprüfung — egy ellenőrzés Steuerberater nélküli védelme szakmailag nem ajánlott
- Adótervezés — jogi forma, székhely (Hebesatz), nyereségfelosztási stratégia kiválasztása
Jellemző Steuerberater-díjak 2026-ban
A díjakat a Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) szabályozza, egy szövetségileg kötelező érvényű, az árbevétel, a nyereség és a Gegenstandswert alapján kialakított díjtáblázat. A fenti számok jellemző ajánlatok az StBVV tartományán belül; az eltérésekhez írásbeli Vergütungsvereinbarung szükséges.
Hogyan Csökkenti a Zunapro a Steuerberater-számlát
- Előre kategorizált könyvelési tételek — minden rendelés automatikusan az SKR03/SKR04-hez rendelődik; a Steuerberater csak a kivételeket ellenőrzi
- DATEV-export — egykattintásos átadás; nincs kézi újrarögzítés
- UStVA-tervezet — havonta előtöltve; a Steuerberater jóváhagyja és benyújtja az ELSTER-en
- Ellenőrzésre kész archívum — minden számla és banki mozgás GoBD szerint archiválva, ellenőrzési nyomvonallal
9. Könyvelés (Buchführung) — EÜR és Bilanz, GoBD, SKR03/SKR04
A Két Nyereségszámítási Módszer
Két formális nyereségmeghatározási (Gewinnermittlung) módszer létezik a § 4 EStG alapján:
- EÜR — § 4 (3) EStG — pénzforgalmi szemlélet: bevétel mínusz kiadás a beérkezés/kifizetés pillanatában. 800 000 € árbevétel és 80 000 € nyereség alatt elérhető évente.
- Bilanzierung — § 5 EStG / § 238 és köv. HGB — teljes kettős könyvvitel eredményszemlélettel, Bilanz, eredménykimutatás, nyitómérleg, leltár. Kötelező minden GmbH/UG/AG számára, a küszöbök felett lévő egyéni vállalkozóknak, valamint bármely cégjegyzék-bejegyzés esetén.
SKR03 és SKR04 — Szabványos Számlatükör
- SKR03 — folyamatorientált (beszerzés, értékesítés, pénztár). A leggyakoribb kisvállalkozásoknál.
- SKR04 — mérlegorientált (HGB szerinti felépítés). A GmbH-k és a könyvelőszoftver-felhasználók körében preferált.
A Zunapro automatikusan mindkettőhöz hozzárendeli a piactéri eseményeket — a Steuerberater választ; az export alkalmazkodik.
GoBD — A Digitális Nyilvántartás-vezetés Alkotmánya
A Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung in digitaler Form (GoBD, 2019) szabályozza, hogyan kell a digitális nyilvántartásokat létrehozni, tárolni és ellenőrizhetővé tenni. Kulcsfontosságú követelmények:
- Vollständigkeit · teljes körű tranzakciórögzítés
- Richtigkeit · a gazdasági valóságot pontosan tükröző könyvelés
- Zeitgerechte Buchung · 10 napon belül készpénz esetén, 30–60 napon belül banki/hitel esetén
- Unveränderbarkeit · módosítás csak ellenőrzési nyomvonalon keresztül; nincs csendes szerkesztés
- Verfahrensdokumentation · a könyvelési folyamat és az adatfolyam írásos leírása
Aufbewahrungspflicht — Megőrzési Időszakok
| Dokumentumtípus | Megőrzési Idő | Jogi Forrás |
|---|---|---|
| Számlák (kiállított és fogadott) | 8 év (2026-tól 10-ről csökkentve) | § 14b UStG (Wachstumschancengesetz) |
| Könyvek, mérlegek, leltárak, nyitó egyenleg | 10 év | § 147 AO, § 257 HGB |
| Üzleti levelek, e-mailek, szerződések | 6 év | § 147 AO, § 257 HGB |
| GoBD Verfahrensdokumentation | A könyvelési rendszer élettartama + 10 év | GoBD 2019 |
| Bérszámfejtési nyilvántartások és dokumentumok | 6 év | § 41 EStG |
A tárolásnak GoBD-kompatibilisnek kell lennie: digitális, teljes körű, megváltoztathatatlan, kérésre géppel olvasható (adatelérési lehetőség a Betriebsprüfer IDEA szoftveréhez). A felhőalapú tárolás megengedett; az adózó a szolgáltatótól függetlenül felelős marad.
10. Gyakori Hibák és Betriebsprüfung Ellenőrzések
A 10 Leggyakoribb Adózási Hiba az Online Kereskedőknél
- Késedelmes Gewerbeanmeldung — akár 1000 € pénzbírság a § 14 GewO alapján
- A Fragebogen határidejének elmulasztása — § 379 AO Steuergefährdung
- A Kleinunternehmer-küszöb figyelmen kívül hagyott túllépése — a 25 000 €/100 000 € éven belüli túllépése visszamenőleges áfakötelezettséget keletkeztet
- Késedelmesen benyújtott UStVA — a Verspätungszuschlag az áfa akár 10%-a (max. 25 000 €), § 152 AO
- Hiányzó USt-IdNr a B2B számlákon — a fordított adózás megbukik; a Finanzamt 19%-ot követel
- Pan-EU FBA nemzeti áfaszámok nélkül — DE/FR/IT/ES/PL/CZ tárolási kötelezettségek, amelyeket az OSS nem fed le
- Személyes és üzleti kiadások keveredése — a #1 megállapítás a kisvállalkozási Betriebsprüfungokban
- Készpénzbefizetések forrásigazolás nélkül — a nagy Privateinlagen összegek be nem vallott bevételnek minősülnek (Schätzung)
- Az év végi leltár elhanyagolása — a Bilanz-t vezetőknek december 31-én Stichtagsinventurt kell végezniük
- Hiányzó E-Rechnung fogadási képesség — a strukturált számlák visszautasítása többé nem érvényes álláspont
Betriebsprüfung — Hogyan Zajlik Egy Ellenőrzés
A Betriebsprüfung (más néven „Außenprüfung", § 193 AO) a Finanzamt joga arra, hogy személyesen, az Ön telephelyén ellenőrizze könyvelését. Kiváltó okok 2026-ban:
- Véletlenszerű kiválasztás — a kisvállalkozásokat átlagosan kb. 25 évente ellenőrzik; a közepes méretűeket 14 évente; a nagyokat 4 évente
- Anomáliaészlelés — a Finanzamt AI-alapú kockázatkezelési rendszere jelzi a haszonkulcs-eltéréseket, a késedelmes bevallásokat, a hirtelen nyereségesést
- DAC7 piactéri jelentések — 2023 óta a piacterek (Amazon, eBay, Etsy, Vinted) közvetlenül a BZSt-nek jelentik minden értékesítő árbevételét és partnereit. Az évi 17 500 €-t vagy 30 tranzakciót meghaladó értékesítőket keresztellenőrzésre jelölik meg
- Anzeige — harmadik felek bejelentései versenytársaktól, korábbi alkalmazottaktól vagy elégedetlen ügyfelektől
Az Ellenőrzési Folyamat
- Prüfungsanordnung — írásos értesítés, jellemzően 14 nappal az ellenőrzés kezdete előtt
- Helyszíni vagy távoli — az ellenőr az Ön telephelyén vagy DATEV Connect / IDEA-import útján
- Terjedelem — az utolsó 3 pénzügyi év; 10 év, ha Steuerhinterziehung gyanú áll fenn
- Prüfungsbericht — írásos megállapítások; Ön válaszolhat, mielőtt módosítanák az adómegállapításokat
- Nachzahlung + kamatok — § 233a AO; 1,8%/évre csökkentve (korábban 6% volt) a 2019-től kezdődő időszakokra a BVerfG 2021-es döntése alapján
Elévülési Idő (Festsetzungsverjährung)
- 4 év alapesetben, a bevallás benyújtási évének végétől számítva (§ 169 AO)
- 5 év súlyos gondatlanság esetén (Leichtfertige Steuerverkürzung)
- 10 év szándékos adócsalás (Steuerhinterziehung) esetén
A megfelelés 2026-ban nem opcionális. A DAC7 piactéri jelentések, a kötelező E-Rechnung fogadási képesség és az automatikus ELSTER-ellenőrzések azt jelentik, hogy a Finanzamt minden eddiginél többet lát tevékenységéből. A Zunapro egyetlen felületen gyűjti össze a GoBD-archívumot, a DATEV-exportot, az UStVA-előtöltést és a ZUGFeRD-kiállítást. Tekintse meg a megfelelési csomagot →
A Német Adórendszer 2026 — Egyoldalas Összehasonlítás
Egymás mellett: 2026-os kulcsok, bevallási gyakoriság, jogi alap.
| Adónem | Kulcs 2026 | Bevallási Gyakoriság | Jogi Alap | Kire Vonatkozik |
|---|---|---|---|---|
| Umsatzsteuer | 19% / 7% / 0% | Havi UStVA + éves | UStG | Minden áfaregisztrált vállalkozás |
| Einkommensteuer | 14% – 45% progresszív | Éves + negyedéves előleg | EStG | Egyéni vállalkozók, társasági részesedések |
| Körperschaftsteuer | 15% fix + 5,5% szolidaritás | Éves + negyedéves előleg | KStG | GmbH, UG, AG |
| Gewerbesteuer | ~14% effektív (Hebesatz 200–550%) | Éves + negyedéves előleg | GewStG | Minden Gewerbe; nem a Freiberufler |
| Solidaritätszuschlag | 5,5% az ESt/KSt-n a küszöbök felett | Az ESt / KSt-vel együtt | SolZG | Magas jövedelmű ESt + minden KSt |
| Kirchensteuer | 8% (BY, BW) / 9% (a többi) | Az ESt-vel együtt | KiStG (tartományok) | Csak bejegyzett egyháztagok |
A táblázat értelmezése: egy tipikus közepes méretű online kereskedő 12 UStVA + 1 éves áfabevallást, 4 ESt/KSt-előleget + 1 éves bevallást, 4 GewSt-előleget + 1 éves bevallást, plusz E-Bilanzt nyújt be — évente kb. 25 beadványt. A központosítás egyetlen felületen, ELSTER-rel és DATEV-vel, már nem luxus.
2026-os Jogi Keret — Mi Változik
Wachstumschancengesetz 2024 — A Legfontosabb Változások
- A Kleinunternehmer-küszöbök emelése — 22 ezer €/50 ezer €-ról 25 ezer €/100 ezer €-ra
- A számlák Aufbewahrungspflicht-je — 10-ről 8 évre csökkentve
- Az E-Rechnung kötelezettsége — szakaszos bevezetés 2026 / 2027 / 2028
- Az Ist-Versteuerung küszöbének emelése — 600 000 €-ról 800 000 €-ra (pénzforgalmi szemléletű áfa)
- Az EÜR és a Bilanz küszöbeinek összehangolása 800 000 € árbevétel / 80 000 € nyereség (HGB) szintjén
DAC7 — Piactéri Jelentések
A DAC7-Umsetzungsgesetz (2023. január 1. óta) kötelezi a piactereket (Amazon, eBay, Etsy, Otto, Vinted), hogy éves értékesítői adatokat — bruttó árbevétel, tranzakciók, bankszámla, cím — jelentsenek a BZSt-nek. A jelentéseket automatikusan megosztják a Finanzamttal. Küszöb: 2000 € bruttó vagy 30 tranzakció évente, piacterenként. Gyakorlati hatás: a Finanzamt már az UStVA benyújtása előtt látja piactéri árbevételét.
Gazdasági Azonosítószám (Wirtschafts-Identifikationsnummer — W-IdNr)
2026-tól a Finanzamt új W-IdNr-t bocsát ki — egy egységes, élethosszig tartó vállalkozási azonosítót, amely a Steuernummer + USt-IdNr + cégjegyzékszám fölé rétegződik az ügynökségek közötti azonosítás céljából. Fokozatos bevezetés 2026/2027 folyamán; visszamenőlegesen a meglévő vállalkozásokra is alkalmazandó.
Hogyan Feleljen Meg — 2026-os Lépésről Lépésre Útmutató
1. Válassza Ki a Jogi Formáját (Döntési Fa)
- Mellékfoglalkozás <25 ezer € → Einzelunternehmer + Kleinunternehmerregelung
- Teljes munkaidős egyéni, közepes hatjegyű nyereség, teljes kiosztás → Einzelunternehmer Regelbesteuerunggal
- Nyereség-újrabefektetés, alapítóvédelem → GmbH
- Alacsony tőkéjű GmbH-út → UG, GmbH-vá alakulás 25 ezer € tartaléknál
- Határon átnyúló, EU-székhellyel → meglévő EU-jogalany + OSS, opcionális Betriebsstätte az áfához
2. Gewerbeanmeldung + Fragebogen
Regisztrálja a Gewerbét a Gewerbeamtnál (aznap); nyújtsa be a Fragebogent az ELSTER-en keresztül egy hónapon belül. Válassza a Regelbesteuerungot, ha tervezi a 25 ezer € árbevétel túllépését, vagy szeretné levonni az áfát az induló költségekből.
3. Üzleti Bankszámla + ELSTER-tanúsítvány
A Geschäftskonto kötelező GmbH/UG esetén, és erősen ajánlott egyéni vállalkozóknak (GoBD-elkülönítés). Igényelje az ELSTER-tanúsítványt azonnal — a postai aktiválás 7–14 napot vesz igénybe.
4. E-Rechnung Fogadási Képesség
2026. január 1. óta minden német vállalkozásnak el kell fogadnia az XRechnung / ZUGFeRD formátumot. Minimum: dedikált számlázási e-mail cím + elemző szoftver. A Zunapro bejövő modulja elfogadja az XRechnung, ZUGFeRD 2.x és PDF formátumot — automatikusan kinyeri a tételsorokat könyveléséhez.
5. Kösse Össze a Piactereket és a Könyvelést
- Nyissa meg a Zunapro Németország Könyvelési Modulját
- Kösse össze a piactereket — Amazon DE, eBay DE, Otto Market, Kaufland, Hood, Shopify
- Kösse össze az ELSTER-t + DATEV-et — Organisationszertifikat, DATEV Buchungsdatenservice
- Aktiválja az XRechnung / ZUGFeRD formátumot — egyetlen kapcsoló B2B-hez; a B2C PDF marad
- Éles indítás — az első UStVA-tervezet automatikusan generálódik a következő hónap 5. napjáig
Központosítsa az összes német adókötelezettséget egyetlen felületen
Fragebogen-előtöltés + UStVA-automatizálás + XRechnung/ZUGFeRD-kiállítás + GoBD-archívum + DATEV-export — egyetlen munkafolyamat a Gewerbeanmeldungtól az éves ESt/KSt bevallásig. Az ELSTER és DATEV összekötők élesben működnek.
Számviteli Csomag Aktiválása →Gyakori Kérdések a Német Adózásról 2026
Mikor kell egy németországi online kereskedőnek regisztrálnia a Finanzamtnál?
Azonnal. Az adóügyi bejelentkezési kérdőívet az ELSTER-en keresztül a kereskedelmi tevékenység megkezdésétől (Gewerbeanmeldung a Gewerbeamtnál) számított egy hónapon belül be kell nyújtani. A Finanzamt Steuernummert állít ki, és — határon átnyúló értékesítés esetén — USt-IdNr-t a Szövetségi Központi Adóhivatalon (BZSt) keresztül.
A regisztráció elmulasztása a § 379 AO (Steuergefährdung) szerinti szankciókat és a be nem vallott adóra visszamenőleges kamatot vonhat maga után. A Zunapro az alapadatai alapján előre kitölti a Fragebogent, és aláírásra kész PDF-et exportál a Steuerberater ellenőrzéséhez.
Mi a különbség a Steuernummer és az USt-IdNr között?
A Steuernummer a belföldi Finanzamt-azonosító, amelyet minden német adóbevallásban és számlán használnak (a formátum tartományonként eltér, pl. 21/123/45678 NRW-ben vagy 143/123/45678 Berlinben).
Az USt-IdNr (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, pl. DE123456789) az EU-szintű közösségi adószám, amelyet a Közösségen belüli B2B ügyletekhez és a fordított adózású számlázáshoz használnak. A határon átnyúló EU-értékesítést folytató online kereskedőknek mindkét számra szükségük van — igényelje az USt-IdNr-t a BZSt-nél, miután a Finanzamt megerősítette Steuernummerét.
Hogyan működik a kisvállalkozói szabályozás (Kleinunternehmerregelung) 2026-ban?
A § 19 UStG alapján azok a vállalkozások, amelyek előző évi árbevétele 25 000 € alatt volt, és a tárgyévi várható maximum 100 000 €, választhatják a kisvállalkozói státuszt — áfa felszámítása nélkül, előzetesen felszámított áfa (Vorsteuer) levonása nélkül, havi UStVA nélkül.
A 2026-os küszöböket (25 ezer €/100 ezer €) a korábbi 22 ezer €/50 ezer €-s limitekhez képest a Wachstumschancengesetz emelte meg. A legtöbb piactéri értékesítő gyorsan túllépi ezeket a küszöböket, és kötelezően az általános áfarendszerbe kerül — önmagában az Amazon FBA jellemzően pár hónapon belül 25 ezer € fölé tolja a komoly értékesítőt.
Milyen gyakran kell benyújtani az Umsatzsteuervoranmeldungot?
Havonta a működés első két naptári évében, illetve minden olyan vállalkozás esetén, amelynek előző évi áfakötelezettsége meghaladja a 9000 €-t. Negyedévente a 2000 € és 9000 € közötti áfakötelezettség esetén. Csak évente a 2000 € alatti áfakötelezettség esetén.
Minden bevallást az ELSTER-en keresztül kell benyújtani a következő hónap 10. napjáig — Dauerfristverlängerung esetén a 20. napig meghosszabbítható (cserébe 1/11 Sondervorauszahlung ellenében). A Zunapro automatikusan generálja az UStVA-tervezetet minden hónapban, amelyet Steuerberatere jóváhagy és benyújt.
Mi az E-Rechnung, és kötelező-e az online kereskedők számára 2026-ban?
Az E-Rechnung strukturált elektronikus számla XRechnung (tiszta XML) vagy ZUGFeRD 2.x (PDF/A-3 beágyazott XML-lel) formátumban, amely megfelel az EN 16931 szabványnak.
2026. január 1-jétől minden német vállalkozásnak technikailag képesnek kell lennie E-Rechnungok fogadására. 2027. január 1-jétől a 800 000 €-t meghaladó árbevételű vállalkozásoknak ki kell állítaniuk E-Rechnungokat a B2B ügyletekhez; 2028. január 1-jétől a kötelezettség minden német B2B számlára kiterjed. A PDF-számlák önmagukban már nem felelnek meg a B2B követelményeknek — de a B2C ügyletek és a 250 € alatti kisösszegű számlák mentesek maradnak.
Mi a különbség az EÜR és a Bilanz között?
Az Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR, § 4 (3) EStG) egyszerű, pénzforgalmi szemléletű eredményszámítás egyéni vállalkozók és személyegyesítő társaságok számára, akiknek éves árbevétele 800 000 € alatt, vagy nyeresége 80 000 € alatt van. A bevétel a beérkezéskor, a kiadás a kifizetéskor kerül elszámolásra.
A Bilanzierung (teljes kettős könyvvitel a HGB szerint) e küszöbök felett kötelező, minden GmbH/UG/AG számára méretüktől függetlenül, valamint a cégjegyzékbe bejegyzett vállalkozások esetén. Mérleget (Bilanz), eredménykimutatást, nyitómérleget, év végi leltárt (Inventur) és E-Bilanz benyújtást igényel. A piactéri értékesítők jellemzően EÜR-rel indulnak, és 800 ezer € árbevétel fölé növekedve térnek át a Bilanzra.
Milyen jövedelemadó-kulcsok vonatkoznak egy német egyéni vállalkozóra 2026-ban?
Az Einkommensteuer progresszív, 14%-tól 45%-ig, négy sávban, 2026-ban 12 084 €-s adómentes sávval (Grundfreibetrag) egyedülállók esetén (24 168 € házaspárok közös bevallásánál).
A jövedelemadó összegének 5,5%-os szolidaritási pótadója csak kb. 19 950 € adókötelezettség felett érvényesül (kb. 73 500 € adóköteles jövedelem egyedülállók esetén). Az egyházi adó (8% Bajorországban és Baden-Württembergben, 9% Németország többi részén) a bejegyzett egyháztagokra vonatkozik. A 277 825 €-t meghaladó piactéri nyereség eléri a 45%-os legmagasabb kulcsot (Reichensteuer).
Hogyan adózik egy GmbH az egyéni vállalkozóhoz képest?
Egy GmbH társasági adót (15%) + szolidaritási pótadót (a KSt 5,5%-a) + iparűzési adót (kb. 14% effektív, a Hebesatztól függően) fizet — ez összesen kb. 30%-os társasági adóterhet jelent. A magánrészvényeseknek fizetett osztalék ezt követően tőkejövedelem-adó (Abgeltungsteuer, 25%) vagy a Teileinkünfteverfahren hatálya alá esik — ez a teljes mértékben kiosztott nyereség esetén a végponttól végpontig tartó effektív terhet kb. 48%-ra emeli.
Egy egyéni vállalkozó személyi jövedelemadót (max. 45%) + iparűzési adót fizet (nagyrészt beszámítható a jövedelemadóba a § 35 EStG alapján). A GmbH nyer az újrabefektetésre visszatartott nyereség esetén; az egyéni vállalkozó nyer a személyes felhasználásra azonnal kiosztott kisebb nyereségek esetén.
Mi a Gewerbesteuer, és mely kereskedők fizetik?
A Gewerbesteuer minden német önkormányzat által kivetett önkormányzati iparűzési adó (Gewerbesteuergesetz / GewStG). A szövetségi alapkulcs 3,5%, szorozva a helyi Hebesatzcal, amely jellemzően 200–550% között mozog — München 490%, Berlin 410%, Hamburg 470%, az alacsony adójú Zossen 200%.
Minden iparűzési tevékenységként bejegyzett vállalkozás fizeti; a szabadfoglalkozásúak (Freiberufler, § 18 EStG, pl. orvosok, ügyvédek, tanácsadók) mentesek. Az egyéni vállalkozók a Gewerbesteuer nagy részét beszámíthatják a jövedelemadóba a § 35 EStG alapján. Egyéni vállalkozók és személyegyesítő társaságok esetén 24 500 € adómentes Freibetrag érvényesül; a társaságok (GmbH/UG/AG) semmilyen mentességet nem kapnak.
Mikor kötelező jogilag adótanácsadót (Steuerberater) igénybe venni?
Soha nem szigorúan kötelező — a németek maguk is benyújthatják adóbevallásukat. Azonban a Steuerberatungsgesetz a fizetett adótanácsadási munkát engedéllyel rendelkező Steuerberaterek számára tartja fenn, így minden harmadik fél általi előkészítést egyiküknek kell elvégeznie.
Gyakorlatban azoknak az online kereskedőknek, akikre a következők bármelyike igaz, Steuerberatert kell igénybe venniük: az árbevétel meghaladja a 600 000 €-t, GmbH/UG kötelező Bilanz-vezetéssel, EU-n belüli B2B értékesítés, Amazon Pan-EU FBA több országos áfakötelezettséggel, vagy Betriebsprüfung-értesítés. Jellemző 2026-os díjak: 500–2500 €/év EÜR-alapú egyéni vállalkozók esetén, 2000–5000 €+ teljes HGB Bilanz-t vezető GmbH-k esetén.
Meddig kell megőrizni az üzleti nyilvántartásokat (Aufbewahrungspflicht)?
A § 147 AO és § 257 HGB alapján: 10 évig a könyvek, mérlegek, nyitó egyenlegek, leltárak és bármely adózási szempontból releváns dokumentum esetén; 6 évig az üzleti levelezés, e-mailek és egyéb kereskedelmi levelezés esetén.
A Wachstumschancengesetz 2026-tól 10 évről 8 évre csökkentette a számlák megőrzési idejét — de csak a számlákra vonatkozóan, nem az alapul szolgáló könyvelési nyilvántartásokra. A digitális tárolásnak meg kell felelnie a GoBD-nek: teljes, pontos, időszerű, rendezett, megváltoztathatatlan, írásos Verfahrensdokumentation-nal.
Mi váltja ki a Betriebsprüfung (adóellenőrzés) lefolytatását?
Véletlenszerű kiválasztás (leggyakoribb kisvállalkozásoknál), év-évi nyereség-/árbevétel-anomáliák, késedelmes vagy módosított áfabevallások, harmadik féltől érkező bejelentések (Anzeige), és különösen a DAC7 piactéri jelentések eltérései. 2023 óta a piacterek (Amazon, eBay, Etsy, Otto, Vinted) az évi 2000 € / 30 tranzakciót meghaladó értékesítők árbevételét közvetlenül a BZSt-nek jelentik.
Elévülési idő: 4 év alapesetben, 5 év súlyos gondatlanság esetén, 10 év szándékos adócsalás (Steuerhinterziehung) esetén. Az ellenőr (Betriebsprüfer) jellemzően az utolsó 3 pénzügyi évet vizsgálja; helyszínen vagy DATEV/IDEA távoli hozzáférésen keresztül. A Nachzahlung-kamatok 1,8%/évre érvényesek a 2019-től kezdődő időszakok kifizetetlen adójára.
Értékesíthetnek-e külföldi eladók (törökök, britek, amerikaiak) Németországban német cég nélkül?
Igen — a tisztán határon átnyúló B2C értékesítéshez, amely EU-szinten 10 000 € alatt marad, használhatja a saját országa áfaszámát. 10 000 € felett az OSS-t (egyablakos rendszer) kell használnia, vagy regisztrálnia kell az áfához minden célországban. Az uniós értékesítők a saját országukban regisztrálnak OSS-re; az uniós tagsággal nem rendelkező eladók az IOSS-t használják a 150 € alatti áruknál, és a szabványos áfaregisztrációt a magasabb értékű áruknál.
Ha azonban árut tárol egy németországi teljesítő központban (Amazon FBA, harmadik féltől származó 3PL), német telephelyet (Betriebsstätte) hoz létre, és regisztrálnia kell a német áfához az illetékes Finanzamtnál (pl. Finanzamt Berlin-Neukölln a török eladók számára). Az EU-n kívüli eladóknak ezenkívül adóügyi képviselőre (steuerlicher Vertreter) van szükségük Németországban.
Hogyan automatizálja a Zunapro a német adózási munkafolyamatot?
A Zunapro Németország Könyvelési Modulja beolvassa minden piactéri rendelését (Amazon DE, eBay DE, Otto, Kaufland, Hood, valamint saját Shopify/WooCommerce boltját), automatikusan kategorizál minden tranzakciót az SKR03/SKR04 szerint, ZUGFeRD 2.x számlákat generál a B2B rendelésekhez és PDF-számlákat a B2C-hez, mindent GoBD-kompatibilisen archivál, és minden hónapban exportál egy DATEV-kész Buchungsdatenservice-fájlt.
Az UStVA-tervezetek a következő hónap 5. napjáig előtöltésre kerülnek; a Steuerberater ellenőrzi és két kattintással benyújtja az ELSTER-en. A határon átnyúló OSS-t egy ugyanabból az adatállományból generált negyedéves OSS-jelentés kezeli. Eredmény: kb. 70%-kal kevesebb kézi munka a táblázatalapú munkafolyamathoz képest.
Feleljen meg a német adózásnak 10 perc alatt — mind az öt adótípus egyetlen felületen
Steuernummer-előtöltés · UStVA-automatizálás · ZUGFeRD/XRechnung B2B-számlázás · GoBD-archívum · DATEV-export — a Zunapro lefedi a Finanzamt felé fennálló minden kötelezettséget a Gewerbeanmeldungtól az éves bevallásig. Aktiválja még ma; demó nem szükséges.
🇩🇪 Adócsomag Aktiválása →Segítségre van szüksége?
Kapcsolódó szolgáltatás: Cégalapítás